根據《中共中央 國務院關於全麵實施預算績效管理的 意見》和《湖南省財政廳關於開展 2019 年度部門整體支出 績效自評工作的通知》（湘財績〔2020〕4 號）的文件精神， 我局對部門整體支出進行了績效評價，現報告如下：

部門（單位）基本情況

部門職能職責

1.組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行縣與鄉政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。

　　2.貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策。

3.起草財政、財務、會計管理等辦法草案，製定和執行財政、財務、會計管理的製度及辦法，負責製定全縣統一開支標準和支出政策。

4.負責全縣各項財政收支。編製年度縣本級預決算草案並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人大報告縣本級預算、預算執行情況和財政總決算；負責審核批複部門（單位）的年度預決算，負責全縣財政預決算公開。

5.負責指導和監督鄉村兩級財務管理，各項財政涉農補貼資金的管理和發放，加強各項涉農收費監管，組織實施農村綜合改革工作。

6.負責政府非稅收入管理。負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費。管理財政票據。製定彩票管理的有關辦法，監管彩票市場，按規定管理彩票資金。

7.組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和監督縣本級國庫業務，負責國庫現金管理工作。

8.貫徹執行《中華人民共和國政府采購法》，負責擬訂縣本級政府采購製度並監督管理。

9.負責開展對外經濟貿易交流和合作，參與招商引資工作。按規定管理開發機構與外國政府的貨（贈）款。負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。

10.貫徹執行有關國有資產監督管理法律，負責擬訂全縣國有資產監管規章製度並督促實施。負責審核和匯總編製全縣國有資本經營預決算草案，擬訂國有資本經營預算的製度和辦法。負責縣本級企業國有資本收益，負責組織實施企業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬訂企業國有資產管理相關製度，負責納入監管企業的國有資產，按規定開展資產評估工作。

11.負責辦理和監督縣財政的經濟發展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣級建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政府性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

12.會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，編製縣級社會保障預決算草案。

13.貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，防範財政風險；負責統一管理縣政府債務，製定政府債務管理製度，按規定管理政府融資；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

14.負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為，組織實施國家統一的會計製度，擬訂並組織實施全縣會計規章製度，指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

15.負責財政基本建設投資的項目的論證、評估，對項目工程預（結）算進行評審，監督項目資金使用情況。

16.負責縣本級財政信息工程網絡建設、管理、維護，負責惠農補貼資金及民生資金的審核和信息化發放。

17.監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議，依法對財政違法行為作出處理處罰，並責令其限期整改。

18.負責縣域道路交通事故社會救助金的管理，依法組織對縣域範圍內道路交通事故中受害人進行社會救助。

19.製定落實財政科學研究計劃和全縣財政幹部教育規劃，組織全縣財政幹部的培訓工作。

20.負責財政宣傳工作，組織財稅信息的搜索、處理和分析。

21.負責製定政府和社會資本合作製度，支持政府和社會資本合作項目建設，管控項目建設風險，負責政府購買服務管理工作。

22.負責本行業、領域的應急管理工作，對本行業、領域的安全生產工作實施監督管理。

23.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

　（二）機構設置情況

2019年末，我局內設股室24個，所屬事業單位12個。

內設股室分別是辦公室、人事教育股、綜合計劃股（縣津補貼辦公室）、稅政法規股、行政審批服務股、國庫股、預算股、行政股、政法股、教科股、文化股、經濟建設股、自然資源和生態環境股、農業農村股、社會保障股、企業股、對外經濟貿易股、金融股、債務股、績效評價股、會計管理股、資產管理股、采購股、財政監督檢查股。

所屬事業單位分別是財政事務中心、鄉鎮財政服務中心、國庫集中支付中心、財政投資評審中心、工資發放管理中心、財政信息網絡中心、村帳代管中心、農村綜合改革服務中心、道路交通事故社會救助基金管理中心、中華會計函授學校衡山函授站、政府和社會資本合作管理中心、債務清收中心。

（三）人員編製情況

　　 2019 年末，我單位共有編製 125人，其中行政編製 18 人，事業編製107人。年末實有在職人員 114 人。

一般公共預算支出情況

基本支出情況

　　基本支出係保障我局機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用於在職和離退休人員基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費。2019年基本支出1266.16萬元，較上年增加530.74萬元，增長72.16%。基本支出中人員經費1055.91萬元，占基本支出的83.39%，較上年增長95.9%，主要是由於人員經費自然增長及養老保險、單位醫療繳費支出和國有資產管理中心並入引起行政經費及人員經費支出相應增加；日常公用經費210.25萬元，占基本支出的16.61%，較上年增長7.3%，2019年我局厲行節約，大力壓縮一般性支出，剔除國有資產管理中心並入的支出，實際較上年支出為負增長。

（二）項目支出情況

項目支出係局為完成財政財務管理工作而發生的支 出，包括行政業務工作經費和全縣性的財政財務管理運行維護經費。業務工作經費支出主要用於部門預決算編製、財政投資評審、金融債務管理、非稅管理、政府采購、財政監督等方麵。財政財務管理運行維護經費支出主要用於國庫集中支付、財政網絡運行、非稅收入管理財政投資評審采購服務、財稅事業等全縣財政係統信息網絡建設維護以及工程項目評審等方麵。

2019年項目支出710.78萬元，比上年減少118.5萬元，減少14.29%，其中業務工作經費支出576.95萬元，比上年減少150.33萬元，下降20.67%，主要是壓縮一般性支出；運行維護經費支出133.83萬元，比上年增加31.83萬元，增長31.21%，主要是國庫、評審、信息中心等財政信息化項目支出的增加。

部門整體支出績效情況

2019 年，我局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹落實中央、省、市和縣委、縣政府決策部署，堅持穩中求進的工作基調，積極履行財政工作職能，較好地完成了各項工作任務，為全縣經濟社會平穩運行提供了保障。

1、收入"雙量"齊升。充分發揮財政部門在財稅征收中的牽頭作用，積極協調抓好收入征管，按月超額完成年初預算任務。2019年全縣一般公共預算收入完成118202萬元，為年初預算的107.2%，比上年增加16097萬元，增長15.8%。其中，稅收收入完成91269萬元，稅占比為77.2%，比上年提高了2.6百分點，財政收入總量、質量實現雙提升。上劃省級收入9422萬元，比上年增加2054萬元，增長27.88%；上劃中央收入35777萬元，比上年增加8338萬元，增長30.39%。地方一般公共預算收入完成73003萬元，比上年增加5705萬元，增長8.5%。非稅收入完成26933萬元，占地方一般預算收入36.9%。

2、"三保"保障有力。一般公共預算支出完成272328萬元，比上年增加17140萬元，增長6.72%。通過大力壓減一般公共支出，爭取省、市財政部門調度資金，全力保障"三保"支出。一是保工資。落實基本工資普調、養老金提標、住房公積金、績效考核獎勵和公車補助等政策性待遇，並全部按時發放到位。二是保民生。堅持以人民為中心，財政支出向民生領域傾斜，2019年民生支出19.3億元，占財政總支出70%以上。教育支出完成54267萬元，其中，義務教育3593萬元，扶困助學2038萬元，全麵改薄2004萬元，新建城北、景賢兩所小學1500萬元，確保義務教育均衡達標。社會保障和就業支出完成53938萬元，落實弱勢群體補助5290萬元，實施企業職工養老保險省級統籌，企業退休人員基本養老金實現"十五連調"，提高城鄉居民基礎養老金和低保標準。醫療衛生支出完成35349萬元，其中，人民醫院大樓1300萬元，婦幼保健院300萬元，醫療救助876萬元，健康扶貧1054萬元，城鄉居民醫保財政補助標準提高到520元，基本公共衛生服務財政補助標準提高到69元。三是保運轉。規範了工作津補貼、公務接待和會議、差旅費等管理，按時撥付單位人員和公用經費，增加村級運轉經費，有力保障機關事業單位和鄉村兩級正常運轉。

3、重點項目建設發力。在優先"三保"資金撥付後，加大專項資金整合力度，支持重點項目建設。一是培植財源。加大招商引資力度，實施工業倍增計劃。全年引進總投資過千萬項目25個，新開工億元以上工業項目10個。2019年度，年納稅在100萬元以上企業共125戶，比上年增加16戶，盛豪房地產、新金龍紙業、縣城建投等3戶企業年納稅在3000萬元以上，比上年增加1戶。二是完善基礎設施。財政投入11200 萬元，全力支持開雲大道、黃花路、紫巾路、龍泉北路等新幹道建設，衡山城區"三縱三橫"格局基本形成。老舊小區和棚戶區改造提標4169萬元，城內主幹道全部油化亮化。工業園區、黃花新區、開雲新城道路、供水、供電、通訊等基礎設施進一步完善。三是發展實體經濟。支持傳統企業轉型升級，認定省級高新技術企業6家，新增小升規企業34家，特色農業產業省級示範園4個。落實農業信用擔保貸款2365萬元，撥付農業發展資金3759萬元，繼續保持了糧食生產和生豬調出大縣，油茶新造居全市第一。四是推進鄉村振興。大力發展鄉村旅遊，安排旅遊發展專項資金1350萬元，成功舉辦中國·衡山第六屆鄉村生態旅遊節，掀起了鄉村旅遊熱。加大農村人居環境整治力度，推進農村"一拆、兩改、三清、四化"工程，汙水處理、垃圾中轉站、城鄉供水一體化進入全省項目庫，初步建立城鄉垃圾收集、汙水處理一體化體係。消除了農村衛生室空白村，村級文化活動中心實現全覆蓋，鄉村精神文明建設更加繁榮。

4、三大攻堅戰推進良好。始終保持政治高度，緊盯重點任務，著力打好三大攻堅戰。一是加大政府性債務管控力度。嚴格按照《衡山縣政府性債務管理辦法》，開好債務規範舉借"前門"，堵住債務違規舉借"後門"，管控銀行"閘門"，建立違規舉債終身問責製，嚴控新增債務。積極爭取中央、省專項債券4.3億元，力推重點項目建設。推進融資平台公司市場化轉型，盤活存量資產，爭取債券置換，安排本級預算資金，化解地方隱性債務2.2億元，衡山屬全省債務風險安全縣之一。二是全力支持脫貧攻堅。2019年安排專項扶貧資金8076萬元，比上年增加2732萬元，增長33.8%。加大產業、義務教育、基本醫療、住房和飲水安全等扶貧力度，加強扶貧資金監督檢查，完善扶貧資金動態監管係統，實行資金使用全公示，提升扶貧資金使用效益。全年共脫貧1583戶、4333人，全縣貧困發生率降至0.05%，進入全省先進行列。三是加強汙染防治。想方設法籌措資金，全力支持南嶽自保區礦山企業整治，推進中小河流、黑臭水治理，完成省下達汙染防治年度目標任務。

5、財政改革成效明顯。堅持以問題為導向，聚焦財政工作重點，推動財稅改革向深水區邁進。一是順利完成機構改革，原國有資產中心與非稅局合並為財政事務中心，財政職能機構進一步增強和完善。二是落實國家減稅降費政策。落實小微企業普惠性減稅，降低增值稅稅率、社保繳費率，取消行政性收費項目22個，調減9個，全年減稅降費1.25億元。三是完善國庫集中支付製度。啟動國庫集中支付電子化改革，增加直接支付比例，規範授權支付程序，加強國庫庫款管理。四是強力推進財務機構改革。撤並二級預算單位財務機構，是全市第一個推進財務機構改革縣，取得實實在在成效，提高管理效能，預算單位從145個減少到90多個，調整財務80餘人轉崗從事其他工作，降低行政運行成本2000萬元。五是將惠農"一卡通"升級為惠民"一卡通"，國家補貼到個人的資金全部列入惠民"一卡通"。全年納入"一卡通"發放項目49個，發放惠民資金1.15億元。六是啟動事業單位公車改革，建立公車運行管理平台，規範公車管理。

6、績效管理更加規範。加強財政監管力度，向管理要績效，財政管理水平不斷提升。一是推行預算績效管理。製定績效評價目標，擴大績效評價麵，實行評價結果與預算安排掛鉤，提高資金使用效益。二是積極盤活存量資金。加大一批不良債務清收力度，對曆年往來款項進行全麵清理，及時收回兩年以上結餘結轉資金近1億元，緩解財政支出壓力。三是嚴格財政投資評審。全年評審項目873個，評審總金額8.37億元，審定金額7.36億元，核減金額1.01億元，審減率12.1%。四是加強政府采購管理，規範政府采購程序，嚴格控製采購標的價格。全年執行政府采購預算14780萬元，實際采購13115萬元，節約資金1665萬元，節約率11.3%。五是完善"互聯網+監督"平台建設，將153項民生資金全部納入係統，對資金使用進行實時監管。六是加強會計業務培訓。舉辦多期政府會計準則和財政支農政策培訓，規範機關事業單位和村級財務管理。

7、幹部隊伍建設不斷加強。一是紮實開展"不忘初心、牢記使命"主題教育，財政黨員幹部深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想，進一步堅定了初心使命，強化了宗旨意識，幹部隊伍幹事創業的精氣神得到提振。二是完善目標績效考核管理辦法，將考核指標細化分解到人，實行獎懲措施，加強製度執行督查，調動工作積極性。三是抓好財政業務培訓。積極組織財政幹部參加部、省、市財政業務培訓，邀請專業老師為局機關和鄉鎮財會人員進行業務輔導，提升財政幹部隊伍業務素質。四是認真落實黨風廉政建設"一崗雙責"，全力配合駐財政紀檢組加強監督，對違紀違規行為嚴肅進行處理，推動財政係統全麵從嚴治黨向縱深發展。五是積極開展應急和幫困扶貧工作。組織抗洪救災先鋒隊，服從縣委指揮，發揚不怕苦、不怕累作風，出色完成了抗洪任務。聯係幫扶冠力塑膠企業，選派四名幹部擔任貧困村第一支部書記，24名幹部結對幫扶16名貧困戶，全力支持脫貧攻堅戰。

四、存在的問題及原因分析

通過前述對我局整體支出情況的分析，反映出目前整體 支出主要在預算執行方麵還存在的不足主要是預算控製率有待降低， 由於人員經費的政策性調整及落實全縣性的財稅工作等原因，年中追加經費和縣級專項資金較多，剔除縣級專項資金預算控製率為8.81%，有待進一步降低。关键词2將在下年加以重視，提前謀劃，盡量減少追加資金，逐步降低預算控製率。

五、下一步改進措施

針對上述存在的問題，擬采取以下改進措施：強化預算執行的約束性不斷提高前瞻性和預見性，增強預算編製的全麵性、準確性，強化預算執行的嚴肅性。近年來，我局追加資金主要在人員經費和未納入部門預算的縣級專項資金，关键词2將在以後的預算編製更加準確科學的編製人員經費預算，並嚴格按照縣級公共預算安排，對年初沒有預算安排的支出原則上不安排支出，不申請新增追加資金。嚴格按預算批複的用途使用資金，減少預算調整事項。