整體支出績效評價報告
根據預算績效管理要求，我局對部門整體支出進行了績效評價，現報告如下：
（一）部門職能職責
1.組織貫徹執行國家財稅方針政策
擬訂和執行全縣財政政策、改革方案，指導全縣財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與製定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行縣與鄉政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。
2.貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策。
3.起草財政、財務、會計管理等辦法草案，製定和執行 財政、財務、會計管理的製度及辦法，負責製定全縣統一開 支標準和支出政策。
4.負責全縣各項財政收支。編製年度縣本級預決算草案 並組織執行；代編全縣財政收支預算，匯總全縣財政總決算；受縣人民政府委托，向縣人大報告縣本級預算、預算執行情況和財政總決算；負責審核批複部門（單位）的年度預決算，負責全縣財政預決算公開。
5.負責指導和監督鄉村兩級財務管理，各項財政涉農補
貼資金的管理和發放，加強各項涉農收費監管，組織實施農 村綜合改革工作。
6.負責政府非稅收入管理。負責政府性基金管理，按規 定管理行政事業性收費。管理財政票據。製定彩票管理的有 關辦法，監管彩票市場，按規定管理彩票資金。
7.組織製定國庫管理製度、國庫集中收付製度，指導和 監督縣本級國庫業務，負責國庫現金管理工作。
8.貫徹執行《政府采購法》，負責擬訂縣本級政府采購 製度並監督管理。
9.負責開展對外經濟貿易交流和合作，參與招商引資工 作。按規定管理開發機構與外國政府的貨（贈）款。負責財 政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。
10.貫徹執行有關國有資產監督管理法律，負責擬訂全 縣國有資產監管規章製度並督促實施。負責審核和匯總編製 全縣國有資本經營預決算草案，擬訂國有資本經營預算的製 度和辦法。負責縣本級企業國有資本收益，負責組織實施企 業財務製度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬 訂企業國有資產管理相關製度，負責納入監管企業的國有資 產，按規定開展資產評估工作。
11.負責辦理和監督縣財政的經濟發展支出、縣級政府 性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣級建設投資的有關政
策，組織實施基本建設財務製度，負責有關政府性補貼和專
項儲備資金財政管理工作。
12.會同有關部門管理縣級財政社會保障和就業及醫療
衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理製度，
編製縣級社會保障預決算草案。
13.貫徹執行政府內外債務管理的政策、製度和辦法，
防範財政風險；負責統一管理縣政府債務，製定政府債務管
理製度，按規定管理政府融資；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。
14.負責管理全縣的會計工作，監督和規範會計行為， 組織實施國家統一的會計製度，擬訂並組織實施全縣會計規章製度，指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。
15.負責財政基本建設投資的項目的論證、評估，對項 目工程預（結）算進行評審，監督項目資金使用情況。
16.負責縣本級財政信息工程網絡建設、管理、維護， 負責惠農補貼資金及民生資金的審核和信息化發放。
17.監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反映財政收 支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策和建議，依 法對財政違法行為作出處理處罰，並責令其限期整改。
18.負責縣域道路交通事故社會救助金的管理，依法組 織對縣域範圍內道路交通事故中受害人進行社會救助。
19.製定落實財政科學研究計劃和全縣財政幹部教育規
劃，組織全縣財政幹部的培訓工作。
20.負責財政宣傳工作，組織財稅信息的搜索、處理和
分析。
21.負責製定政府和社會資本合作製度，支持政府和社 會資本合作項目建設，管控項目建設風險，負責政府購買服 務管理工作。
22.負責本行業、領域的應急管理工作，對本行業、領 域的安全生產工作實施監督管理。
23.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。
2021 年末，我局內設股室 24 個，所屬事業單位 12 個。 內設股室分別是辦公室、綜合計劃股（縣津補貼辦公室）、
稅政法規股、預算股、國庫股、行政股、政法股、教科股、
文化股、經濟建設股、自然資源和生態環境股、農業農村股、 社會保障股、企業股、對外經濟貿易股、會計管理股、人事 教育股、金融股、債務股、績效評價股、資產管理股、財政 監督檢查股、行政審批服務股、采購股。
所屬事業單位分別是鄉鎮財政服務中心、財政事務中 心、國庫集中支付中心、財政投資評審中心、工資發放管理 中心、農村綜合改革服務中心、財政信息網絡中心、道路交通事故社會救助基金管理中心、村帳代管中心、政府和社會
資本合作管理中心、債務清收中心、中華會計函授學校衡山
函授站。
2021 年末，我單位共有編製 125 人，其中行政編製 18
人，事業編製 107 人。年末實有在職人員 109 人。 二、 一般公共預算支出情況
（一）基本支出情況 基本支出係保障我局機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用於在職和離退休人員基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設 備購置等日常公用經費。2021年財政撥款基本支出1367.33萬元，占本年財政撥款支出1961.35萬元的69.71%。其中：人員經費1071.8萬元，占基本支出的78.39%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、基本養老保險繳費、基本醫療保險繳費、住房公積金、夥食補助費等；日常公用經費261萬元，占基本支出的19.09%，主要包括辦公費、印刷費、谘詢費、手續費等。
（二）項目支出情況 項目支出係局為完成財政財務管理工作而發生的支出，包括行政業務工作經費和全縣性的財政財務管理運行維護經費。業務工作經費支出主要用於部門預決算編製、財政投資評審、金融債務管理、非稅管理、政府采購、財政監督等方麵。財政財務管理運行維護經費支出主要用於國庫集中支付、財政網絡運行、非稅收入管理財政投資評審采購服務、財稅事業等全縣財政係統信息網絡建設維護以及工程項目評審等方麵。
2021年項目支出956.6萬元，比上年增加202.2萬元， 增長26.8%，其中業務工作經費支出 264.15 萬元，比上年減 少35.12萬元，下降11.74%，主要是壓縮一般性支出及項 目分類規範核算；運行維護經費支出685.34萬元，比上年 增加230.21萬元，增長50.58%，主要是預算管理一體化改革、公共財政評審項目、網絡信息安全等級保護等項目支出的增加。
三、 部門整體支出績效情況
今年來，縣財政局緊緊圍繞2021年縣委經濟工作會議、縣十三屆人大七次會議確定的各項指標任務，狠抓收入組織，嚴格支出管理，為推動“十四五”穩健開局貢獻財政力量。
（一）2021年主要工作完成情況
1、組織收入有力。充分發揮財政收入協調作用，積極組織財政收入，確保收入及時足額入庫。1-12月，全縣一般公共預算收入完成139227萬元，為年度預算的104.70%，增長14.65%。地方一般公共預算收入完成83506萬元，為年度預算的100.69% ，增長7.23% 。其中，地方稅收收入完成56960萬元，增長13.38%；非稅收入完成26546萬元，增長-3.95%。地方稅收占地方一般公共預算收入比重68.21%；全口徑稅收占GDP比重6%以上。
2、保障支出有效。1-12月，全縣一般預算支出完成263720萬元，比上年同期減少25800萬元，下降8.91 %。財政支出堅持優先滿足“三保”支出，積極籌措資金，爭取省市支持，確保全縣幹部職工工資和離退休人員養老金按時足額發放到位；保障全縣各部門基本運轉需要，提高鄉鎮公用經費標準，落實村和社區幹部政策性待遇；公共服務、公共安全、教育、科技、社保就業、衛生健康、節能環保和城鄉社區等八項民生支出保障較好，占財政總支出比重70%以上。
3、防範風險有為。嚴格落實《衡山縣政府性債務管理辦法》，嚴禁非法舉債，嚴控債務增量，財政安排預算資金用於到期債務利息償還，積極組織力量盤活存量資金。同時，向上爭取地方政府債券發行額度，滿足重點建設項目資金需求。積極推進融資平台轉型，妥善化解存量債務。截至12月底，全縣債務總額58.26億元（其中政府性債務26.46億元、隱性債務22.16億元、關注類債務9.64億元）。綜合債務率166.54%，為黃色風險提示地區。
4、推動改革有序。完善政府預算體係，實行零基預算管理，足額保證基本支出，大力壓減一般性支出，取消低效無效支出，2021年歸並減少項目資金54項，核減資金1.4億元。推行預算管理一體化改革，規範和統一預算管理及預算執行，推進預算、債務、資產、預算執行、財務報告等大數據綜合應用，逐步實現穿透式閉環管理。推進票據電子化改革，試點開通微信繳費渠道，方便群眾辦事。
5、服務大局有績。頂格執行各類“減、免、緩、抵、退”稅費優惠政策，為市場主體新增減負8000餘萬元；安排企業扶持資金20000萬元，同時出台《關於踐行“三高四新”戰略優化企業獎補投入助推“五興六強”現代化新衡山的實施意見（實行）》，支持企業做大做強。充分發揮債券資金擴大有效投資作用，2021年成功申報發行地方政府債券3.61億元，同時會同發改牽頭有關單位，積極謀劃儲備2022年專項債項目，目前已納入財政部、國家發改委入庫清單項目10個，入庫總額16.35億元。
（二）2021年主要工作完成情況
一是財政收入減少。受新冠疫情、製度性減稅政策、房地產市場疲軟等因素影響，本級財政收入、政府性基金收入嚴重短收，另外受疫情階段性優惠政策退出影響，我縣承接上級轉移支付、各部門爭取上級專項資金較去年同期大幅減少。
二是剛性支出增大。受政策性增支、考核性配套、民生性剛需、發展類建設等諸多事項影響，特別是工資福利性支出基數增大、政府債務付息壓力劇增、政府政策性返回資金總量增多，致使我縣剛性支出增大，收支矛盾突出。
三是潛在風險突出。曆年財政累積的老欠基數較大，國庫庫款嚴重不足，後期財政支付壓力非常大。同時，隨著平台公司償債進入高峰期，我縣隱性債務化解正麵臨著前所未有的壓力，也間接給財政運行帶來巨大風險。
（三）2022年工作打算和建議
1、千方百計抓收入。一是加大組織收入力度。加大稅收征管和基金收入征收力度，加強與稅務部門協調聯動，切實抓好重點稅種和重點企業的征管和監控；加大欠繳土地出讓金催交力度，加快土地掛牌出讓進度，對優質地段儲備土地，提升土地出讓淨收益；加大協稅護稅力度，切實堵塞稅收“跑、冒、滴、漏”；有效控製跨區域商貿經濟稅收總量，切實提升稅收收入質量。二是加強財源培育熱度。大力實施“衡山縣落實“三高四新”財源建設工程實施財源培育財稅提升三年行動”，聚力推動全縣財源建設提質增效，切實壯大地方可用財力；加大國有資產處置力度，拓寬財政增收渠道，對衝各種減收影響。三是提升跑項爭資強度。精準把握上級轉移支付、地方政府債券、國省預算內投資等方麵支持政策及投資走向，協同相關行業部門做好項目儲備、做實項目前期，主動加強與上級部門溝通對接，極力爭取更多上級政策資金落戶衡山。
2、全力以赴保支出。一是兜牢“三保”底線。堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，建立節約型財政保障機製，從預算源頭持續壓減一般性支出和非重點、非剛性、非急需支出，嚴格落實“公用經費、項目經費各壓減10%”的工作要求，確保“三保”不出風險。二是強化民生保障。繼續加大教育、醫療、社保、“三農”等基本民生重點領域的投入力度，確保民生支出占一般公共預算支出比重穩定在70%以上。三是加強支出管控。健全民生資金直達、財政承受能力評估、民生支出清單管理、民生政策備案、民生政策預算調控等五項機製，確保支出事項與縣域經濟相協調、與財力狀況相匹配。
3、未雨綢繆防風險。一是抓實化解債務風險工作。明確化債目標任務，堅決做好“三個確保”。有效化解政府債務存量，堅決遏製隱性債務增量，杜絕變相舉債及違法違規融資擔保，加快推進隱性債務、高息債務置換工作。二是著力防範風險事件發生。完善全口徑常態化債務監測機製，對潛在的風險隱患，做到早發現、早報告、早處置。健全重大政府投資項目聯合立項審批機製，無來源不立項，無預算不開支。充分發揮金融機構作用，通過“六個一批”平滑風險。三是加快平台公司市場化轉型。按照省市要求，進一步理順政府與平台公司關係，逐步剝離公司政府融資職能，穩妥化解存量債務，推動建立“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業製度。
4、有力有效促改革。一是推進零基預算改革。打破“基數+增長”的預算編製方式和支出固化僵化、預算安排隻增不減的格局，切實清理和調整編製依據過期、任務已經完成、執行效果不佳項目，上級部門文件中無剛性規定的原則上不安排資金。二是完善預算項目管理。根據省財政廳預算管理一體化要求，實行“先入項目庫，再列入預算”的原則，未納入項目庫的項目不得納入預算編製；按照輕重緩急合理安排項目支出預算，重點加大對重大改革、重要政策、重點項目的支持力度。三是強化財政資金統籌。加強全口徑預算管理，推進一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算的統籌協調，提高政府性基金預算調入一般公共預算比例，增加資金有效供給，集中力量辦大事。
附件：1.部門整體支出績效評價指標評分表
2.部門整體支出績效評價基礎數據表
3.2021年度縣級專項資金績效目標自評表
一級 指標 | 二級 指標 | 三級 指標 | 分 值 | 評價標準 | 指標說明 | 得分 |
投入 |
預算 配置 |
在職人 員控製 率 |
5 |
以 100%為標準。在職人員 控製率≦100%，計 5 分； 每超過一個百分點扣 0.5 分，扣完為止。 | 在職人員控製率=（在職人 |
5 |
員數/編製數）×100%，在 | ||||||
職人員數：部門（單位） 實際在職人數，以財政局 確定的部門決算編製口徑 為準。 編製數：機構編製部門核 | ||||||
10 分 |
10 分 | 定批複的部門（單位）的 人員編製數。 | ||||
“三公經 費”變動 率 |
5 | “三公經費”變動率≦0,計 8 分；“三公經費”＞0，每 超過一個百分點扣 0.8 分， 扣完為止。 | “三公經費”變動率=[（本年 度“三公經費”預算數-上年 度“三公經費”預算數）/上 年度“三公經費”預算 數]×100% |
6 | ||
過 程 60 分 |
預算 |
預算完 成率 |
5 |
100%計滿分，每低於 5% 扣 2 分，扣完為止。 | 預算完成率=（上年結轉+ |
5 |
年初預算+本年追加預算- 年末結餘）/（上年結轉+ 年初預算+本年追加預算） | ||||||
×100%。 | ||||||
預算控 製率 |
5 | 預算控製率=0，計 5 分； |
預算控製率=（本年追加預 算/年初預算）×100%。 |
4 | ||
0-10%（含），計 4 分； 10-20%（含），計 3 分； 20-30%（含），計 2 分； | ||||||
執行 | 大於 30%不得分。 | |||||
20 分 | 新建樓 堂館所 麵積控 製率 |
5 | 100%以下（含）計滿分， 每超出 5%扣 2 分，扣完為 止。沒有樓堂館所項目的 部門按滿分計算。 | 樓堂館所麵積控製率=實 際建設麵積/批準建設麵積 ×100% 。 該指標以 2021 年完工的新 建樓堂館所為評價內容。 |
5 | |
新建樓 |
5 |
100%以下（含）計滿分， | 樓堂館所投資預算控製率 |
5 | ||
堂館所 | =實際投資金額/批準投資 | |||||
投資概 | 金額×100% 。 | |||||
算控製 | 止。 | 該指標以 2021 年完工的新 | ||||
率 | 建樓堂館所為評價內容。 | |||||
預算 管理 40 分 |
公用經 費控製 率 |
8 |
100%以下（含）計滿分， 每超出 1%扣 1 分，扣完為 止。 | 公用經費控製率=（實際支 出公用經費總額/預算安排 公用經費總額）×100%。 公用經費支出是指部門基 |
8 | |
本支出中的一般商品和服 |
一級 指標 | 二級 指標 | 三級 指標 | 分 值 | 評價標準 | 指標說明 | 得分 |
務支出。 | ||||||
“三公經 |
7 | 100%以下（含）計滿分， | “三公經費”控製率-（“三公 |
7 | ||
費”控製 | 每超出 1%扣 1 分，扣完為 | 經費”實際支出數/“三公經 | ||||
率 | 止。 | 費”預算安排數）×100%。 | ||||
政府采 購執行 率 |
6 |
100%計滿分，每超過（降 低）5%扣 2 分。扣完為止。 |
政府采購執行率=（實際政 府采購金額/政府采購預算 數）×100% |
6 | ||
管理製 |
8 | ①有內部財務管理製度、 |
8 | |||
會計核算製度等管理製 | ||||||
度，2 分； | ||||||
②有本部門厲行節約製 | ||||||
度健全 | 度,2 分； | |||||
性 | ③相關管理製度合法、合 | |||||
規、完整，2 分；④相關 | ||||||
管理製度得到有效執行，2 | ||||||
分。 | ||||||
過 程 |
預算 管理 |
資金使 用合規 |
6 |
①支出符合國家財經法規 |
6 | |
和財務管理製度規定以及 | ||||||
有關專項資金管理辦法的 | ||||||
規定；②資金撥付有完整 | ||||||
的審批程序和手續；③項 目支出按規定經過評估論 證；④支出符合部門預算 | ||||||
60 分 | 40 分 | 性 | 批複的用途；⑤資金使用 無截留、擠占、挪用、虛 | |||
列支出等情況。 | ||||||
以上情況每出現一例不符 | ||||||
合要求的扣 1 分，扣完為 | ||||||
止。 |
一級 指標 | 二級 指標 | 三級 指標 | 分 值 | 評價標準 | 指標說明 | 得分 |
預決算 |
5 | ①按規定內容公開預決算 |
預決算信息是指與部門預 |
5 | ||
信息，1 分；②按規定時 | ||||||
限公開預決算信息，1 分； | ||||||
③基礎數據信息和會計信 | ||||||
信息公 | 息資料真實，1 分；④基 | 算、執行、決算、監督、 | ||||
開性 | 礎數據信息和會計信息資 | 績效等管理相關的信息。 | ||||
料完整，1 分；⑤基礎數 | ||||||
據信息和匯集信息資料準 | ||||||
確，1 分。 | ||||||
產出 及效 |
職責 履行 |
重點工 作實際 |
8 | 根據市績效辦 2021 年對 |
8 | |
各部門為民辦實事和部門 重點工程與重點工作考核 分數折算。 | ||||||
8 分 | 完成率 | 該項得分=（績效辦對應部 分考核得分/該部分總分） | ||||
×8。 | ||||||
履職 效益 | 經濟效 益 |
10 | 此兩項指標為設置部門整體支出績效評價指標時必須 考慮的共性要素，可根據部門實際情況有選擇的進行設 置，並將其細化為相應的個性化指標。 | 10 | ||
社會效 益 | ||||||
率 |
行政效 能 |
6 | 促進部門改進文風會風， |
根據部門自評材料評定。 |
3 | |
加強經費及資產管理，推 | ||||||
30 分 | 動網上辦事，提高行政效 率，降低行政成本效果較 好的計 6 分；一般 3 分； | |||||
22 分 | 無效果或者效果不明顯 0 | |||||
分。 | ||||||
社會公 眾或服 務對象 滿意度 |
6 | 90%（含）以上計 6 分； 80%（含）-90%，計 4 分； 70%（含）-80%，計 2 分； 低於 70%計 0 分。 | 社會公眾或服務對象是指 部門（單位）履行職責而 影響到的部門、群體或個 人，一般采取社會調查的 方式。 |
6 | ||
填報單位：
財政供養人員情況 | 編製數 | 2021 年實際在職人數 | 控製率 | |||
125 | 109 | |||||
經費控製情況 | 2020年決算數 | 2021 年預算數 | 2021年決算數 | |||
三公經費 | 15.44 | 27.4 | 15.06 | |||
1、公務用車購置和維護經費 | 6.44 | 12 | 7.06 | |||
其中：公車購置 | ||||||
公車運行維護 | 6.44 | 12 | 7.06 | |||
2、出國經費 | ||||||
3、公務接待 | 9 | 15.4 | 8 | |||
項目支出： | ||||||
1、業務工作專項(一個項目一行) | ||||||
…… | ||||||
2、運行維護專項(一個項目一行) | ||||||
…… | ||||||
3、省、市級專項資金（一個專項 一行） | ||||||
…… | ||||||
公用經費 | 237.5 | 226 | 261 | |||
其中：辦公經費 | 24.37 | 20.8 | 24.59 | |||
水費、電費、差旅費 | 22.09 | 30 | 15.81 | |||
會議費、培訓費 | 2.54 | 4.5 | 3.23 | |||
…… | 188.5 | 170.7 | 217.38 | |||
政府采購金額 | 334.22 | 520 | 470.3 | |||
部門基本支出預算調整 | 1307.29 | 1448.54 | ||||
樓堂館所控製情況 （2021 年完工項目） | 批複規模 （㎡） | 實際規 模（㎡） | 規模控製 率 | 預算投資 （萬元） | 實際投 資（萬 元） | 投資概 算控製 率 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
厲行節約保障措施 | ||||||
說明：“項目支出”需要填報基本支出以外的所有項目支出情況，包括業務工作項目、運
行維護項目和市級專項資金等；“公用經費”填報基本支出中的一般商品和服務支出。
專項資金名稱 | 負責人 及電話 | ||||||
縣級主管部門 | 實施單位 | ||||||
項目資金（萬元） | 全年預算數（A） | 全年執行數（B） | 執行率（B／A） | ||||
年度資金總額 | |||||||
其中：中央、省、 市補助 | |||||||
縣級資金 | |||||||
其他資金 | |||||||
年度 總體 目標 | 年初設定目標 | 全年實際完成情況 | |||||
績 效 指 標 | 一級 指標 | 二級 指標 | 三級指標 | 年度指標值 | 全年 完成值 | 未完成原因和 改進措施 | |
產 出 指 標 |
數量 指標 | ||||||
質量 指標 | |||||||
時效 指標 | |||||||
成本 指標 | |||||||
…… | |||||||
效益 指標 |
經濟 效益 指標 | ||||||
績效 指標 |
效 益 指 標 | 生態 效益 指標 | |||||
可持 續影 響指 標 | |||||||
…… | |||||||
滿意 度指 標 | 服務 對象 滿意 度指 標 | ||||||
…… | |||||||
說明 |
請在此處簡要說明各級監督檢查中發現的問題及其所涉及的金額，如沒有請填無 | ||||||
注：1、其他資金包括和中央、省、市補助、地方財政資金共同投入到同一項目的自有資金、社會資金， 以及以前年度的結轉結餘資金等。
2、定量指標，資金使用單位填寫本地區實際完成數。各部門匯總時，對絕對值直接累加計算，相對值 按照資金額度加權平均計算。
3、定性指標根據指標完成情況分為：全部或基本達成預期指標、部分達成預期指標並具有一定效果、 未達成預期指標且效果較差三檔，資金使用單位分別按照 100％—80％（含）、80％—60％（含）、60％—0％ 合理填寫完成比例。
4、各主管部門及資金使用單位填寫《自評表》並報送同級財政部門審核後，形成縣級專項資金《自評 表》。
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