目  錄

第一部分  衡山縣2021年財政預算執行情況與2022年財政預算草案的報告

第二部分  衡山縣2022年預算編製草案說明

第三部分  衡山縣2022年稅收返還和轉移支付情況

1、稅收返還

2、一般性轉移支付

3、專項轉移支付

第四部分  衡山縣2022年舉借政府債務情況

1、衡山縣2021年地方政府債務限額及餘額情況

2、衡山縣2021年地方政府債券發行情況

3、衡山縣2022年地方政府債務還本付息情況

4、衡山縣2022年地方政府債務限額情況

5、衡山縣2022年新增地方政府債務限額安排情況

第五部分  衡山縣2022年"三公"經費預算安排情況說明

第六部分  衡山縣2022年重大政策和重點項目績效工作情況

第七部分  衡山縣2022年銜接鄉村振興資金情況說明

第八部分  附件

1、2022年人大預算批複決議（附件一）

2、衡山縣2022年財政預算公開套表（共24張表，附件二）（1）衡山縣2022年一般公共預算收入預算表

（2）衡山縣2022年一般公共預算支出預算表

（3）衡山縣2022年一般公共預算本級支出預算表

（4）衡山縣2022年一般公共預算本級基本支出預算表（政府經濟科目）

（5）衡山縣2022年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表

（6）衡山縣2022年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區表

（7）衡山縣2022年政府性基金收入預算表

（8）衡山縣2022年政府性基金支出預算表

（9）衡山縣2022年政府性基金本級支出預算表

（10）衡山縣2022年政府性基金轉移支付預算分項目表

（11）衡山縣2022年政府性基金轉移支付預算分地區表

（12）衡山縣2022年國有資本經營收入預算表

（13）衡山縣2022年國有資本經營支出預算表

（14）衡山縣2022年本級國有資本經營支出表

（15）衡山縣2022年對下安排轉移支付國有資本經營預算轉移支付表

（16）衡山縣2022年社會保險基金收入預算表

（17）衡山縣2022年社會保險基金支出預算表

（18）衡山縣2022年"三公"經費預算匯總表

（19）衡山縣2021年地方政府債務限額和餘額情況表

（20）衡山縣2021年政府一般債務限額和餘額情況表

（21）衡山縣2021年政府專項債務限額和餘額情況表

（22）衡山縣2021年政府債券（含再融資債券）發行及還本付息額情況表

（23）衡山縣2022年地方政府債務限額情況表

（24）衡山縣2022年本級新增地方政府債券資金使用安排情況表

第一部分

關於衡山縣2021年財政預算執行情況與2022年財政預算草案的報告

——2022年3月29日在縣第十四屆人民代表大會第二次會議上

縣財政局黨組書記、局長  柳紅軍

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會報告2021年財政預算執行情況與2022年財政預算草案，請予審查，並請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2021年財政預算執行情況

2021年，財政部門在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的大力監督支持下，堅決貫徹落實中央、省、市、縣重大決策部署，積極抓好增收節支,全力保障重點支出，深入實施財政改革，全縣預算執行情況總體良好。

（一）2021年財政預算收支完成情況

1．一般公共預算。2021年，全縣一般公共預算收入完成139227萬元，比上年增加17786萬元，增長14.65%。其中，地方一般公共預算收入完成83506萬元，比上年增加5632萬元，增長7.23%；上劃省級收入12015萬元，比上年增加2560萬元，增長27.08%；上劃中央收入43706萬元，比上年增加9594萬元，增長28.13%。全縣一般公共預算支出完成263720萬元，比上年減少25800萬元，下降8.91%。

一般公共預算收支平衡情況。2021年，地方一般公共預算收入83506萬元，上級補助收入192676萬元，債務轉貸收入22176萬元，上年結餘987萬元，動用預算穩定調節基金4221萬元，調入資金10500萬元，收入共計314066萬元；全縣一般公共預算支出263720萬元，上解支出5348萬元，債務還本支出13464萬元，安排預算穩定調節基金570萬元，調出資金3171萬元，支出共計286273萬元，年終滾存結餘27793萬元（結轉下年支出）。

2．政府性基金預算。2021年，全縣政府性基金預算收入44204萬元，上級補助收入1811萬元，專項債務轉貸收入32135萬元，上年結餘431萬元，調入資金3171萬元，收入共計81752萬元；全縣政府性基金預算支出61694萬元，上解支出26萬元，調出資金10500萬元，專項債務還本支出5135萬元，支出共計77355萬元，年終滾存結餘4397萬元（結轉下年支出）。

3．社會保險基金預算。2021年，全縣社會保險基金預算收入37817萬元，上年結餘42831萬元；全縣社會保險基金支出37926萬元，年終滾存結餘42722萬元（個人賬戶結餘）。

4．國有資本經營預算。2021年，全縣國有資本經營預算收入105萬元，上級補助收入11萬元，上年結餘3萬元，收入共計119萬元；全縣國有資本經營預算支出 55萬元，年終滾存結餘64萬元（結轉下年支出）。

需要說明的是，上述預算執行情況在年度決算批複後，還會有局部變化。

（二）上級轉移支付情況

2021年，上級下達我縣轉移支付資金187441萬元。一是一般性轉移支付157200萬元，其中均衡性轉移支付收入45465萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金收入12922萬元、教育共同財政事權轉移支付收入11577萬元、社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入20197萬元、醫療衛生共同財政事權轉移支付收入22731萬元、農林水共同財政事權轉移支付收入16893萬元、住房保障共同財政事權轉移支付收入3535萬元；二是專項轉移支付30241萬元，其中一般公共服務支出1270萬元、科學技術931萬元、節能環保4271萬元、農林水9682 萬元、交通運輸3962萬元、資源勘探工業信息1698萬元、住房保障5333萬元。

（三）地方政府債務情況

截至2021年12月，全縣政府債務總額264071萬元，其中一般債務153921萬元，專項債務110150萬元。分類情況：公路24771萬元，市政建設93479萬元，土地儲備3500萬元，保障性住房20800萬元，生態建設和環境保護3983萬元，政權建設1102萬元，教育2996萬元，文化13506萬元，醫療衛生18104萬元，社會保障8060萬元，糧油物資儲備443萬元，農林水利建設2550萬元，其他項目45897萬元，非資本性支出22080萬元。

（四）人大預算決議和主要財稅政策落實情況

1. 服務發展大局。一是落實減稅降費政策。頂格執行各類"減、免、緩、抵、退"稅費優惠政策，為市場主體新增減負8000餘萬元。二是夯實地方財源基礎。安排企業扶持資金20000萬元，支持企業做大做強。三是支持基礎設施建設。加大資金投入和爭取力度，推動開雲大道、日華公路全線通車，推進黃花路、南嶽高速萱洲互通等項目建設。四是優化采購營商環境。139家單位全部入駐電子賣場，全年執行政府采購預算25589萬元，實際采購額22821萬元，節約率10.82%。五是鞏固疫情防疫成果。統籌做好疫情防控和經濟社會發展工作，安排4800餘萬元采購疫苗，推動疫苗接種應接盡接。

2. 做好民生保障。一是優先保障"三保"。從嚴控製新增支出，大幅壓減非剛性、非重點支出，確保全縣幹部職工工資和離退休人員養老金按時足額發放到位，保障全縣各部門基本運轉需要，提高鄉鎮公用經費標準，落實村和社區幹部政策性待遇。二是落實重點民生實事。推進城鄉治理標準化，完善城鄉垃圾轉運和汙水處理一體化體係，上級下達重點民生實事任務全部完成。三是提高民生保障水平。穩步提高企業退休人員基本養老金，及時足額發放城鄉低保、特困救助等補助。四是增強醫療保障能力。衛生健康投入42175萬元，支持縣人民醫院綜合樓、縣婦幼保健院、縣疾控中心等項目建設。五是辦好人民滿意教育。教育支出47400萬元，落實義務教育經費需求，做好薄弱學校改造和困難學子救助，新增學位600個。2021年，民生支出占全縣一般公共預算支出比重達70%以上。

3. 推進鄉村振興。一是全力鞏固脫貧成果。安排鄉村振興銜接資金4441萬元，支持防返貧幫扶、村集體經濟發展等工作，推動農村可持續發展。二是大力發展現代農業。落實耕地地力保護和種糧補貼政策，投入糧食生產資金4248萬元，穩定糧食生產大縣地位。支持高標準農田、農產品冷藏保鮮等項目建設，加大農機購置補貼力度，全縣農業綜合機械化水平提升到80.25%。擴大農業保險承保範圍，除7個中央、省級項目外，率先對油茶種植進行獎補，有效提升農業防風險能力。三是強力推進鄉村建設。加大農村人居環境整治力度，支持鄉村基礎設施建設，推動鄉村旅遊發展，促進農村增彩、農民增收。

4. 嚴防財政風險。一是爭取地方政府債券資金。2021年，成功爭取債券資金36100萬元（其中專項債券27000萬元），同時會同發改等有關單位，儲備申報2022年財政部、國家發改委"兩庫"審核項目10個，入庫總額163500萬元。二是強化政府隱性債務管控。嚴格落實《衡山縣政府性債務管理辦法》，嚴控隱性債務增量，妥善化解債務存量。截至去年底，全縣綜合債務率166.54%，為黃色風險提示地區。三是支持平台公司市場化轉型。積極盤活存量國有資產，劃入平台公司充實融資實力，增強市場化運作能力；科學設置債務規模控製線，對到期償債資金需求進行精準測算,籌集資金保障償債需求,嚴防出現債務違約事件和輿情風險。

5. 提升管理效能。一是加大資金整合力度。健全結轉結餘資金清理長效機製，清理盤活存量資金23458萬元，全部用於其他重點支出領域。二是推進預算管理改革。預算一體化管理平台正式上線，對財政撥款、專戶資金和單位資金進行統籌管理，預算管理規範化、標準化、自動化水平不斷提升。三是完善績效管理體係。將部門績效與部門預算、項目績效與項目預算掛鉤，切實做到花錢必問效。四是壓縮政府項目成本。規範評審程序，加大監管力度，全年評審項目661個，審核金額68402萬元，審減金額7437萬元，審減率10.87%。五是嚴格民生資金發放。完善"一卡通"發放機製，加強數據收集，強化動態管理，基本民生資金全部直接到卡。

2021年，全縣財政執行情況總體良好，但仍存在一些不容忽視的問題和困難：一是財政收入減少。受新冠疫情、製度性減稅政策、房地產市場疲軟等因素影響，本級財政收入、政府性基金收入嚴重短收。二是剛性支出增大。工資福利性支出基數增大、政府債務付息壓力劇增、政府政策性扶持資金總量增多，全縣剛性支出增大，收支矛盾尖銳。三是潛在風險突出。曆年財政累積的應付未付資金基數較大，國庫庫款長期處於低位運行狀態。同時，隨著平台公司償債進入高峰期，我縣隱性債務化解麵臨著巨大壓力，也間接給財政運行帶來較大風險。

二、2022年縣級預算草案

2022年預算編製的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的十九大和十九屆曆次全會精神，堅決落實習近平總書記在湖南考察係列重要講話精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立高質量發展理念，堅持"過緊日子"思想，加強財政資金統籌，優化支出結構，嚴防財政運行風險，統籌疫情防控和經濟社會發展，繼續做好"六穩六保"工作，為建設"五興六強"現代化新衡山提供堅強保障。

2022年，預算編製全麵貫徹零基預算理念，突出五個方麵特點：一是推進資源統籌。大力壓縮非剛性、非重點項目支出，整合歸並零星項目，清理功能重疊、作用不突出、與政策導向不相適應的項目。二是保證政策落實。堅持資金跟著重大戰略、重要政策和重點項目走，優先"保工資、保運轉、保基本民生"，加大人員類和運轉類支出保障力度，確保行政事業單位平穩運行；堅持財力向基層傾斜，鄉村運轉經費和村幹部待遇得到進一步保障和提升。三是兜牢風險底線。堅持精打細算、勤儉節約，強化風險意識、底線思維，堅決守好債務、"三保"、庫款三條底線。四是加強績效管理。強化績效評價結果應用，加強政府采購預算管理，切實提高資源配置和資金使用績效。五是強化預算約束。堅持無預算不支出，除國省新增重大支出決策，原則上不新增預算。2022年財政收支預算安排如下：

（一）一般公共預算

1．一般公共預算收入安排。2022年，全縣一般公共預算收入安排151061萬元，比上年增加11834萬元，增長8.5%。分級次安排：地方一般公共預算收入安排96027萬元，比上年增加12521萬元，增長14.99%；上劃中央稅收安排43636萬元，比上年減少70萬元，下降0.16%；上劃省級稅收安排11398萬元，比上年減少617萬元，下降5.13%。分結構安排：地方一般公共預算收入中稅收收入安排61027萬元，比上年增加4067萬元，增長7.14 %；非稅收入安排35000萬元,比上年增加8454萬元，增長31.85%。分部門安排：稅務局收入安排121861萬元，比上年增加4059萬元，增長3.45%；財政局收入安排29200萬元，比上年增加7775萬元，增長36.29%。

2．一般公共預算支出安排。2022年，全縣一般公共預算支出安排275360萬元（不含非經常性專項轉移支付），同口徑增加22327萬元，增長12.91%。

3．一般公共預算收支平衡情況。2022年，地方一般公共預算收入安排96027萬元，上級補助收入159361萬元，調入資金25000萬元，收入共計280388萬元；全縣一般公共預算支出安排275360萬元，上解支出5028萬元，支出總計280388萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算

2022年，全縣政府性基金收入安排91000萬元（其中：國有土地使用權出讓收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入1000萬元）；全縣政府性基金支出安排91000萬元（其中：國有土地使用權出讓支出安排59500萬元，城市基礎設施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排5500萬元，調出資金25000萬元），政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算

2022年，全縣社會保險基金收入安排43707萬元，其中城鄉居民基本養老保險基金收入13370萬元、機關養老保險基金收入30126萬元；全縣社會保險基金支出安排40204萬元，其中城鄉居民基本養老保險基金支出9969萬元、機關養老保險基金支出30126萬元，收支相抵，結餘3503萬元。

（四）國有資本經營預算

2022年，全縣國有資本經營預算收入安排100萬元（其中：縣自來水公司55萬元，縣經投公司30萬元，其他15萬元）；全縣國有資本經營預算支出安排100萬元（其中：解決曆史遺留問題及改革成本支出55萬元，其他國有資本經營預算支出45萬元），國有資本預算收支體現平衡。

三、2022年財政改革發展重點工作

全麵貫徹落實中央、省、市、縣重大決策部署，積極開源節流，努力改革創新，確保完成全年各項工作目標任務。

（一）多措並舉聚財源、補短板。一是提升發展質量。大力推進"三高四新"財源建設工作，圍繞年初各項指標任務，持續壯大主體財源、爭取上級財源、培植後續財源，全力提升財稅收入、爭資跑項、招商引資、稅源強基、融資化債"五個含金量"。二是補齊短板弱項。在不折不扣落實國家"減稅降費"政策、提升納稅人繳費人獲得感的同時，切實補齊外來建築服務企業、建安房地產行業、土地增值稅曆史項目等稅費征管短板，不斷規範稅收征管秩序，防止"跑冒滴漏"，實現"顆粒歸倉"。三是健全激勵機製。健全單位目標管理績效考核以及個人年度考核獎與財源建設成效、產業扶持政策與行業稅收貢獻、專項資金分配與稅收提升效果"三個掛鉤"，充分激發各單位培財源、抓收入工作積極性。

（二）精準施策優結構、保重點。一是健全"過緊日子"長效機製。全麵貫徹零基預算理念，建立節約型財政保障機製，嚴格控製新增支出，精準保障重點剛性支出，持續壓減非重點、非剛性支出，厲行節約辦一切事業。二是建立大事要事重點保障機製。對標對表縣第十一次黨代會、縣委經濟工作會議、縣人代會等會議精神，對縣委、縣政府部署的重點民生實事、重大項目和重要工作，統籌一切可統籌資源加力保障。三是建立項目全生命周期管理機製。將項目作為部門預算管理和資金分配的基本單元，建立健全項目庫，提前做好項目儲備，入庫項目滾動管理動態調整，按重要性必要性遴選項目分配資金，提升財政資金使用精準性、時效性。

（三）以人為本促發展、惠民生。產業發展方麵。安排企業扶持資金，落實企業優惠政策，政府貼息支持企業技改，鼓勵金融機構支持企業發展。公共服務方麵。推進城鄉治理標準化，提升城鎮建設品質；推動完成人民醫院、婦幼保健院項目掃尾，增強醫療機構服務能力；實施三孩生育政策及配套支持措施，促進人口均衡發展；加快推進二中整體搬遷，優化辦學條件；加大對重點人群的幫扶力度，提高城鄉居民醫保財政補助標準，構建更加公平可持續的養老保障體係。環境治理方麵。加大環境綜合治理資金投入，紮實推進省級生態文明示範縣創建。鄉村振興方麵。完善財政支持鄉村振興的政策體係和體製機製，持續推進財政涉農資金整合，強化涉農、鄉村振興專項資金撥付和監督。

（四）鍥而不舍控增量、化存量。一是杜絕新增隱性債務。完善全口徑常態化債務監測機製，加強風險源頭管控，嚴格投資項目審核，杜絕變相舉債及違法違規融資擔保，按照"六個一批"加快推進隱性債務、高息債務置換工作。二是積極化解存量債務。嚴格落實國省市化債要求及《衡山縣政府隱性債務風險十年化解方案》，多渠道籌集資金，分批有序化解隱性債務，防止出現重大政府債務風險。三是推進平台公司轉型。按照"真轉型、求生存、謀發展"目標，進一步理順政府與平台公司關係，在守住底線的同時，向平台公司充分放權、適度監管，向其注入優質資產，推動建立"產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學"的現代企業製度，逐步實現"人、財、物"高度匹配的市場化經營主體。

（五）全力以赴強約束、嚴紀律。一是強化預算約束。把"三保"和債務付息等剛性支出擺在優先位置足額保障。將財政承受能力評估作為內嵌環節，從源頭防範過高承諾、過度保障。推進預算管理一體化建設，實現財政資金分配使用全方位、全過程監控，全麵提升資金績效和政策效能。二是嚴明財經紀律。把嚴格財政管理擺在更加突出的位置，強化財會監督，規範財政收支、國庫管理、資產債務等財經秩序，嚴禁違規建設樓堂館所，嚴禁違規發放津貼補貼，嚴禁搞政績工程、形象工程，推動財經紀律成為不可觸碰的"高壓線"。三是服務人大監督。把辦好建議作為政治責任扛牢壓實，積極回應代表關切和群眾呼聲。完善預算草案報表體係，創新編印預算解讀手冊，主動定期向人大常委會報送重要財稅政策、政府債務、預算績效、國有資產管理等情況，服務人大代表依法加強預算執行和政策審查監督。

各位代表，新的一年，关键词2將更加緊密地團結在以習近平同誌為核心的黨中央周圍，在縣委、縣政府堅強領導下，永葆"闖"的精神、"創"的勁頭、"幹"的作風，自覺接受人大代表監督，虛心聽取政協委員意見建議，銳意進取、攻堅克難，為建設"五興六強"現代化新衡山貢獻堅實的財政力量，以實幹實績迎接黨的二十大勝利召開！

第二部分

衡山縣2022年財政預算收支計劃

編 製 草 案

一、指導思想  

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實中央、省、市、縣黨代會精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立過緊日子思想，加強財政資源統籌，著力優化支出結構，持續改善基本民生，嚴防政府債務風險，深化財政管理改革，切實兜牢"三保"底線，紮實做好"六穩""六保"，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發展成果，為建設"五興六強"現代化新衡山提供有力保障。

二、編製原則

（一）對標對表，科學規範。按新《預算法實施條例》，建立一般公共預算、政府基金預算、社會保險基金預算、國有資本預算全口徑政府預算體係。對照上級文件要求，調整思路，打破支出基數概念和固化格局，推行零基預算管理。

（二）以收定支，收支平衡。合理安排收入預算，嚴格實行"收支兩條線"管理，科學合理地核定非稅收入執收成本，降低非稅收入返還比例，增加縣級可用財力，遵循"以收定支"的基本原則，保證預算收支基本平衡。

（三）勤儉節約，量力而行。牢固樹立過緊日子思想, 持續嚴控"三公"經費，大力壓縮非剛性、非重點項目支出，整合歸並零星項目，清理功能重疊、作用不突出、與政策導向不相適應的項目。

（四）統籌兼顧、保證重點。預算安排既考慮經濟社會發展，又考慮政策需要和財力狀況，堅持國家標準的"三保"支出在財政支出中的優先順序，防範債務風險，落實縣委、縣政府重大決策，促進全縣經濟發展。

（五）強化監督、講求績效。強化預算約束，加強項目績效管理，預算編製與上年預算執行效果掛鉤，對結轉資金常年居高不下的項目，相應核減或者取消。同時加強政府采購預算管理，堅持無預算、超預算不予采購。

三、2022年預算安排口徑

2022年財政供養的一級預算單位82個（增加1個），二級預算單位8個（增加1個）。

（一）人員類支出

1.基本工資和津補貼：按2021年11月份在職人數、編製數和人事部門核定的基本工資和津補貼標準進行安排。

2.機關事業單位基本養老保險：根據在職人員工資總額加績效獎的16%進行安排。

3.基本醫療保險：按照2021年11月份在職人員工資總額的8%進行安排。

4.住房公積金：按照2021年11月份在職人員工資總額加績效獎的12％安排。

5.年終獎金（十三個月工資）：按照2021年11月份基本工資安排。

6.績效獎：按2021年11月份在職人數1萬元/人進行安排（基礎性績效），獎勵性績效由單位按原渠道解決。

7.鄉鎮工作補貼：按照組織人事部門審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。

8.撫恤費：根據人事部門核定的單位撫恤人數、金額安排。

9.退休的人員經費：按照社保所全額行政事業單位退休人數5000元/人、年安排。

（二）運轉類支出

1.公用經費

按照2021年11月份在職人數分類分檔進行安排：

行政單位

（1）四大家及常委單位公用經費標準為1.6萬元/人、年，安排單位是：縣委辦、人大辦、政府辦、政協辦、組織部、宣傳部、統戰部、政法委。

（2）特定類單位公用經費標準為2萬元/人、年，安排單位是：司法局、編辦、財政局、發改局、應急管理局、城管執法局。

（3）一般行政單位公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：統計局、市場監管局、工商聯、婦聯、信訪局、團委、行政審批服務局、縣委網絡安全和信息化委員會辦公室、文學藝術界聯合會、科協、文旅廣體局、教育局、住建局、交通運輸局、自然資源局、總工會、高新區管委會、農業農村局、林業局、水利局、鄉村振興局、工科信局、人社局、醫療保障局、民政局、衛健局、退役軍人事務局、商糧局。

事業單位

事業單位公用經費標準為1.3萬元/人、年，安排單位是：老幹部服務中心、社會治理和網絡化信息中心、檔案館、縣委黨史研究室、融媒體中心、黨校、供銷社、公路建設養護中心、開雲新區管委會、農科所、九觀橋水庫、新橋水庫、紅旗水電管理所、萱洲國家濕地公園管理處、紫金山林場、殯儀館、殘聯、婦幼保健計生服務中心、疾病控製中心、衛生計生綜合執法監督局、機關事務接待中心。

辦案單位

辦案單位公用經費標準為3萬元/人、年，安排單位是：紀委監委、公安局、交警隊、巡查辦、審計局。

鄉鎮

鄉鎮公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：萱洲鎮、永和鄉、長江鎮、福田鄉、嶺坡鄉、白果鎮、貫塘鄉、新橋鎮、江東鄉、東湖鎮、店門鎮、開雲鎮。

2.公務用車經費

按照公車改革方案，參改單位以上年安排渠道和標準按保留車輛數安排。

（1）有用車編製並配置了公務用車的全額預算單位按照保留車輛1萬元/年、車的標準安排公務用車維護經費。

（2）交通費：參公單位發放的公務交通補貼，按照2021年審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。事業單位發放的公務交通補貼財政不作安排，由單位在其他資金和結餘資金中按實發放。

3.業務經費

業務經費是各單位按照三定方案的職能職責開展業務工作所安排的工作經費，按照10000/人、年安排，包含職工教育培訓費1.5%、職工福利費2.5%。

4.工會經費

按照2021年11月份在職人員工資的2％進行安排（其中：40%安排到總工會）。

（三）特定項目類

特定項目實行項目庫管理，所有特定項目都要上報項目績效目標，堅持集中財力辦大事的原則，首先保證國家標準的基本民生項目，保證縣委、縣政府確定的重點政策、重點項目，從嚴控製一般性支出。

所有特定項目都要提供政策依據：

1.中央和省市文件；

2.縣委常委會或人大常委會、政府常務會議、政協常委會議紀要；

3.項目實施的必要性和可行性研究報告（基建、大型修繕、信息化建設、車輛購置等需立項或前置審批項目，必須附相關部門審批文件）。

四、2022年預算收支計劃安排情況

（一）一般公共預算安排情況

1.一般公共預算收入安排情況

2022年全縣一般公共預算收入安排151061萬元，比上年增加11834萬元，增長8.5%。其中：地方一般預算收入安排96027萬元，比上年增加12521萬元，增長14.99%；上劃中央稅收安排43636萬元，比上年減少70萬元，下降0.16%；上劃省級稅收安排11398萬元，比上年減少617萬元，下降5.13%。地方一般預算收入中稅收收入安排61027萬元，比上年增加4067萬元，增長7.14 %；非稅收入安排35000萬元,比上年增加8454萬元，增長31.85%。

分部門收入安排是：稅務局收入121861萬元，比上年增加4059萬元，增長3.45%；財政局收入29200萬元，比上年增加7775萬元，增長36.29%。

2.一般公共預算支出安排情況

2022年全縣一般公共預算支出安排275360萬元（不含非經常性專項轉移支付），同口徑增加22327萬元，增長12.91%。

3.一般公共預算收支平衡情況

2022年全縣一般預算收入安排96027萬元，上級補助收入159361萬元，調入資金25000萬元，收入共計280388萬元；全縣一般公共預算支出安排275360萬元，上解支出5028萬元，支出總計280388萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算安排情況

2022年全縣政府性基金預算收入安排91000萬元，其中：國有土地使用權出讓收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入1000萬元。

2022年全縣政府性基金預算支出安排91000萬元（其中：國有土地使用權出讓支出安排59500萬元，城市基礎設施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排5500萬元，調出資金25000萬元），政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算安排情況

2022年全縣社會保險基金收入安排43707萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入13370萬元，機關養老保險基金收入30126萬元。

2022年全縣社會保險基金支出安排40204萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出9969萬元，機關養老保險基金支出30126萬元，收支相抵，結餘3503萬元。

（四）國有資本經營預算安排情況

2022年全縣國有資本經營預算收入安排100萬元，其中：衡山縣自來水公司55萬元，衡山經濟開發區建設投資開發有限公司30萬元。

2022年全縣國有資本經營預算支出安排100萬元，其中：解決曆史遺留問題及改革成本支出55萬元，其他國有資本經營預算支出45萬元，國有資本經營預算收支體現平衡。

五、預算支出安排情況說明

（一）編製特點

2022年支出預算編製全麵貫徹零基預算理念，突出五個特點：一是推進資源統籌。采取清理整合專項經費做大可用財力，對於因財力有限暫時難以安排的支出，通過爭取上級轉移支付、政府債券資金等方式加以解決，緩解收支矛盾。打破支出基數概念，大力壓減非重點非剛性支出，糾正不合理不合規支出，降低非稅收入返還比例，集中財力保重點辦大事。二是保證政策落實。把落實中央和省、市、縣重大決策部署作為預算安排的首要任務，堅持資金跟著重大戰略、重要政策和重點項目走，優先做好"保工資、保運轉、保基本民生"工作，加大人員支出保障力度，確保行政事業單位平穩運行。三是兜牢風險底線。統籌發展與安全、當前與長遠，牢固樹立過"緊日子"思想，堅持精打細算、勤儉節約，盡力而為，量力而行，壓減一般性支出，強化風險意識、底線思維，堅決守好債務、"三保"、庫款三條底線。四是加強績效管理，強化績效評價結果應用，同時加強政府采購預算管理，堅持無預算、超預算不予采購；規範國有資產管理，配置資產要以單位履行職能和促進事業發展需要為基礎，切實提高資源配置和資金使用績效。五是強化預算約束，堅持無預算不支出，除中央和省委省政府新增重大支出決策，原則上不新增預算。

（二）壓減支出情況

按照零基預算的思路，縣財政將單位的基本工資、津補貼、住房公積金、養老保險、醫療保險等人員和運轉經費打滿打足。同時根據上級要求對重點項目和單位經常性支出專項進行了全麵清理和反複審核，除鄉村振興、教育、三保、環保等有考核要求的以外，重點項目全部進行壓減；取消到期的、非必須的單位經常性支出專項，優化單位預算結構。按照以上原則共清理整合壓減預算項目106個，壓減資金2.52億元，壓減率為16.02%。

其中：財政對工傷保險基金的補助減少400萬元，行政事業單位其他醫療減少295萬，財政對城鄉居民醫療保險基金補助483萬，醫療保險一站式結算減少1000萬元，企業發展專項資金減少5000萬元，地方債券付息1000萬元。

（三）編製說明

1.人員經費安排情況。2022年預算安排80843萬元，較上年預算60631萬元增加20212萬元，增長32.51%。其中：基本工資和津補貼為47882萬元，較上年預算41178萬元增加6704萬元，增長16.28%；機關事業單位基本養老保險金額為7810萬元，較上年預算6550萬元增加1260萬元，增長19.24%；基本醫療保險預算金額為3446萬元，較上年預算3275萬元增加171萬元，增長4.96%；住房公積金預算金額為5857萬元，較上年預算4913萬元增加944萬元，增長19.21%；十三個月工資預算金額為2399萬元，較上年預算2116萬元增加283萬元，增長13.37%；績效獎預算金額為9281萬元（基礎性績效1萬元/人列部門預算，獎勵性績效由單位按原渠道解決），較上年預算2000萬元增加7281萬元，增長364.05%；鄉鎮工作補貼預算金額為2452萬元，較上年預算1891萬元增加561萬元，增長22.88%；退休人員經費預算金額為1371萬元，較上年預算445萬元增加926萬元，增長208.09%。

2.運轉經費安排情況。2022年預算安排8463萬元，較上年預算6516萬元增加1947萬元，增長29.88%。其中：公用經費預算安排6249萬元，較上年預算5145萬元增加1104萬元，增長21.46%；公務交通補貼預算安排1288萬元，較上年預算1313萬元減少25萬元，下降1.94%；工會費安排859萬元，較上年增加859萬元，增長100%。

3.業務經費安排情況。2022年預算安排7766萬元，較上年預算13928萬元減少6162萬元，下降44.24%。

4.特定項目安排情況。2022年預算安排245465萬元，同口徑較上年預算增加5005萬元，增長3.18%。其中：

一般公共服務: 財稅事業費3100萬元、爭資跑項經費400萬元、"大綜窗"標準化改革經費400萬元。

公共安全支出：協警工資及運轉經費2514萬元、禁毒工作經費503萬元。

教育支出：義務教育均衡發展5079萬元，農村中小學校舍維修資金1013萬元，家庭經濟困難學生資助2137萬元，普通教育專項支出7506萬元（含星源老師2438萬元），教育費附加3516萬元（增加441萬元）。

文化體育與傳媒支出：文化旅遊產業發展資金1500萬元、農村文化建設資金304萬元。

社會保障與就業支出：城鄉低保補助4037萬元，特困人員救助供養3351萬元，機關事業單位職業年金繳費支出2000萬元，對機關事業單位基本養老保險基金的補助16036萬元，就業創業補貼1950萬元，對企業養老保險的補助10511萬元，城鄉居民基本養老保險補助資金9459萬元。

衛生健康支出：基本公共衛生服務3111萬元、衛生醫藥體製改革經費3200萬元、突發公共衛生專項經費2300萬元，財政對城鄉居民基本醫療基金補助21350萬元。

住房保障支出：廉租房、公租房和棚戶區改造資金3224萬元，危房改造資金1955萬元。

災害防治及應急管理支出：全國自然災害綜合風險普查工作經費500萬元、綜合應急救援隊工作經費420萬元。

城鄉社區建設資金：人防建設資金800萬元，城市建設資金1000萬元（基金），城鄉治理標準化建設資金2000萬元（基金），城市人居環境綜合治理資金2000萬元（基金）、城市基礎設施配套費支出1000萬元（基金）。

鄉村振興及農業生產發展：農業支持保護補貼資金3231萬元，農田水利設施建設補助金1000萬元，糧食生產發展資金4800萬，鞏固脫貧銜接鄉村振興資金4200萬元，鄉村振興環境綜合整治及新農村建設2000萬元（基金），城鄉汙水處理資金2000萬元（基金）、環境保護及礦山治理2000萬元（基金），城鄉生活垃圾收集、壓縮、處理資金2500萬元（基金）、交通運輸資金3000萬元（基金）

其他支出：支持企業發展專項資金15000萬元（基金）、政府采購資金3600萬元（基金）、償債資金11000萬元、預備費1700萬元。

第三部分

衡山縣稅收返還和轉移支付情況

2022年，衡山縣對下稅收返還和轉移支付預算159361萬元，比上年增加20647萬元，增長12.96%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還5235萬元。其中：

所得稅基數返還收入2684萬元;

成品油稅費改革稅收返還收入1149萬元;

其他返還性收入1402萬元;

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付131446萬元，比上年增加21620萬元，增長16.45%。其中：

1、 均衡性轉移支付45000萬元, 比上年增加5094萬元，增長11.32%;

2、縣級基本財力保障機製獎補資金13666萬元，比上年減少391萬元，下降2.86%;

3、企業事業單位劃轉補助1156萬元，比上年增加0萬元，增長0%。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付22680萬元，比上年減少973萬元，下降4.29%。

第四部分

衡山縣舉借政府債務情況

（一）2021年地方政府債務限額餘額情況

2021年，政府債務總限額27.02億元，其中一般債務限額16億元，專項債務限額11.02億元。截止2021年底，地方政府債務餘額26.41億元，其中一般債務餘額15.4億元，專項債務餘額11.01億元。

（二）2021年地方政府債券發行及還本付息額

2021年，衡山縣地方政府債券發行額5.34億元（含再融資債券），其中：發行一般債券0.97億元，專項債券4.37億元，平均期限10年，平均利率3.15%。

2021年衡山縣償還地方政府債券本金1.86億元，其中一般債券1.35億元，專項債務0.51億元。

2021年衡山縣支付地方政府債券利息0.82億元，其中一般債券利息0.52億元，專項債券利息0.3億元。

(三)2022年地方政府債務還本付息預算數

2022年，衡山縣政府債務還本付息預算數1.1億元，其中：一般債券還本付息預算數0.55億元，專項債券還本付息預算數0.55億元。

(四)2022年地方政府債務限額情況

2022年，政府債務總限額31.14億元，其中一般債務限額16.7億元，專項債務限額14.44億元。

(五)2022年新增地方政府債券資金安排情況

2022年我縣收到地方新增債券資金43710萬元，按照上級文件要求重點向環保、水利、交通基礎設施等與我縣經濟轉型升級和社會發展相關的重點領域、薄弱環節傾斜，與年初預算統籌安排，加大教育、棚戶區改造等有考核要求項目的支持力度，發揮新增債券引導和帶動作用，為穩定經濟、改善民生加力增效，具體安排方案如下：

（1）衡山縣城北小學教學綜合樓項目500萬元。

（2）S51南嶽高速萱洲互通及連接線工程項目1468萬元。

（3）衡山縣第二中心敬老院項目700萬元。

（4）G240衡山長青至白果公路改建工程500萬元。

（5）農田水利設施建設1000萬元。

（6）衡山縣城鄉標準化治理項目1500萬元。

（7）衡山縣農村人居環境整治建設工程226萬元。

（8）小水庫除險加固616萬元。

（9）衡山高新技術產業開發區基礎設施建設項目15500萬元。

（9）衡山西綜合停車場及配套基礎設施建設項目6500萬元。

（10）衡山龍泉南路老舊小區配套基礎設施建設項目5000萬元。

（11）衡山縣開雲新城水廠項目及配套加壓站建設項目4200萬元。

（12）衡山縣黃花新區防洪排澇項目4000萬元。

（13）衡山紫金路沿線老舊小區配套基礎設施改造項目2000萬元。

第五部分

衡山縣"三公"經費預算安排情況說明

經縣財政局匯總，縣級部門，包括縣級行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）、鄉鎮（街道）、事業單位和其他單位使用當年一般公共預算撥款（包括一般公共預算經費撥款和納入一般公共預算管理的非稅收入）安排的2022年"三公"經費預算為971萬元，其中，公務接待費488萬元，因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行維護費483萬元（其中，公務用車購置費 0萬元，公務用車運行維護費483萬元）。 

2022年縣級"三公"經費預算匯總數較去年下降442萬元，主要是各單位按照中央、省、市和縣關於厲行節約，壓減一般性支出的要求，嚴控"三公"經費。 

第六部分

衡山縣重大政策和重點項目績效工作情況

（一）提高認識，下大力強化製度建設。
   1、加強組織保障，成立以縣長為組長的預算績效管理領導小組，單獨設立預算績效評價股，由局長親自主管，並與預算股合暑辦公，從預算編製開始一同布置預算績效管理工作，以政府購買服務落實預算績效管理工作經費，使預算績效管理工作既有組織保障，又有經費保障，從而更好的開展和推進預算績效管理工作。

做好基礎工作，按照山財績（2020）178號文件要求，（一）、從預算績效目標的填報的基礎工作開始，編製2021年部門預算時，在部門預算軟件中設立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表，包括項目設立依據、組織實施方案、項目預期結果、核心評價體係等，績效目標與預算編製一同布置、一同編製、一同審核、一同批複、一同審核。單位預算批複時同步批複了部門整體支出績效目標和專項資金績效目標，編製部門整體支出績效目標申報資金8.08億元，專項資金績效目標申報資金15.83億元，績效目標基本上全覆蓋。從今年五月份開始，按照局裏統一安排，所有本級專項資金下達指標時撥款申請書後都要附項目支出績效目標申報表和資金使用情況說明，方可下達預算指標，在部門申報預算時加大審核力度，打破預算支出安排的基礎依賴，優化支出結構，通過預算績效目標管理，細化量化績效目標，規範資金分配，為預算執行從"敞開花錢"到"看菜吃飯"。（二）、按照山財績（2020）179號文件規定，即、"誰支出、誰自評"，部門評價和財政評價應在單位自評的基礎上開展，今年上半年，下達關於對2020年度部門整體支出開展績效自評有關事項的通知【山財績（2021）84號】，要求各單位形成客觀、準確、全麵完整的績效自評報告。（三）、按照湘財績（2020）2號文件規定，經與審計局多次磋商，征求兩家意見，於六月份出台了衡山縣財政局、衡山縣審計局印發《關於建立全麵預算績效管理工作協同聯動機製的意見》的通知，在今後工作中真正做到"指標共商、信息共享、成果共用、整改共抓"的機製。

3、2021年按照省廳的部署，聚焦實際問題，全麵完善製度體係，進一步規範財政支出管理，優化財政資源配置，提高財政支出效率，推進我縣預算績效管理工作，首先关键词2加強宣傳，利用縣融媒體中心，製定專欄，大力宣傳績效管理政策和內容，在會計管理股舉辦會計專業技術人員組織繼續教育培訓班上，專題講解預算績效管理工作，重點講解重大政策、項目事前績效評估，使會計專業技術人員充分了解重大政策、項目事前績效評估的概念、對象、主體、內容及流程。從預算績效目標的填報的基礎工作開始，編製2022年部門預算時，在預算一體化係統中設立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表，包括項目設立依據、組織實施方案、項目預期結果、核心評價體係等，與部門預算同步報送，同步審核。單位預算批複時同步批複績效目標。

（二）增強管控，認真組織績效運行監控工作。

2021年，要求各部門、單位集中對1-12月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效監控匯總分析。預算執行單位對照批複的績效目標，以績效目標執行情況為重點收集績效監控信息；在收集績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，對項目實施與績效目標偏離大的項目，按照有關程序調減並停止撥付資金4401萬元，並對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明；在分析績效監控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標執行監控表》，並作為年度預算執行完成後績效評價的依據。

（三）強化約束，積極開展績效評價工作。

1、單位績效自評，2021年9月，為不斷完善政策製度，加強資金使用效益，下發《關於對2020年度部門整體支出開展績效自評有關事項的通知》（山財績【2021】84號），要求全縣88個預算單位進行績效自評，並將自評結果報送財政局業務股室和績效管理股，目前86個單位按要求完成，2個單位未按要求完成，對未完成的單位在年底績效考核中扣0.5分。根據績效管理工作要求和單位自評情況，下發《關於對2020年度部分縣級財政支出項目及部門整體支出開展現場績效評價的通知》（山財績【2021】85號）文件，並與中興財光華會計師事務所和湖南宏豐益聯合會計師事務所達成協議，於2021年10月20日開始，對17個部門預算單位進行部門整體支出進行現場績效評價，著重挑選27個涉及扶貧資金和重點項目的單位進行現場評價，至少選取3個2022年新增重大項目、政策開展事前績效評估。

2、現場評價是本次評價的重要手段，在自評與審核的基礎上，核查旨在進一步甄別自評報告及佐證材料的真實性，修正指標評分，為各部門整體財政資金績效評分提供更貼近實際情況的依據，規範財政支出管理，提高資金使用效益，做到"花錢必問效、無效必問責"。本次現場評價重點項目個數17個，評價財政資金總額6.04億元，尚未支出的資金額度（截止現場評價日）473.21萬元，擠占、挪用專項資金總額134.08萬元。

（四）規範機製，加強績效評價結果反饋和應用。

1、將績效評價結果及時反饋給預算具體執行單位，要求其根據績效評價結果，完善管理製度，改進管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強支出責任；將績效評價結果作為安排以後年度預算的重要依據，優化資源配置；將績效評價結果向人大、政府報告，為政府決策提供參考，並作為實施行政問責的重要依據。逐步提高績效評價結果的透明度，將績效評價結果，尤其是一些社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監督。根據《2021年度黨群工作部門財政管理工作考核細則》，總分100分，預算績效管理占12分，對未按要求開展縣級專項資金、扶貧專項資金和部門整體支出績效目標管理的，扣0.5分；填報內容不完整、指標不詳細、數字不準確的扣0.5分；專項資金或部門整體支出績效評價結果為差的，扣0.5分；績效自評工作未按時按質量完成的，扣0.5分；評價結果未公開的扣0.5分。由績效管理股根據實際工作情況對各位進行評分，交局黨組討論考核評分。

2、結合實際，力爭逐步將財政資金管理，由傳統的單純計劃管理模式轉移到績效管理模式上來，將部門基本支出和項目支出安排與本機構應承擔的績效產出目標相銜接，建立起以政府績效為導向的理財觀、用財觀，全麵優化基本支出和項目支出的預算申請和預算安排、預算執行與績效監督。

第七部分

銜接鄉村振興資金情況說明

2022年本級扶貧資金安排分配情況如下，上級扶貧資金安排分配情況及相關政策辦法在專項資金公示中進行單獨公示。

第八部分  附件

附件一：2022年人大預算批複決議

附件二：衡山縣2022年財政預算公開套表（共24張表）