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2021年政府決算公開

第一部分決算報告

第二部分決算草案

1、一般公共預算收入決算表

2、一般公共預算支出決算表

3、一般公共預算本級支出決算表

4、一般公共預算基本支出決算表

5、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分項目表

6、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區表

7、政府性基金收入決算表

8、政府性基金支出決算表

9、政府性基金本級支出決算表

10、政府性基金轉移支付預算分項目表

11、政府性基金轉移支付預算分地區表

12、國有資本經營收入決算表

13、國有資本經營支出決算表

14、社會保險基金收入決算表

15、社會保險基金支出決算表

16、地方政府一般債務和專項債務限額和餘額情況表

第三部分相關說明

第一部分決算報告

一、2021年財政預算執行情況

2021年，財政部門在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的大力監督支持下，堅決貫徹落實中央、省、市、縣重大決策部署，積極抓好增收節支,全力保障重點支出，深入實施財政改革，全縣預算執行情況總體良好。

（一）2021年財政預算收支完成情況

一般公共預算。2021年，全縣一般公共預算收入完成139227萬元，比上年增加17786萬元，增長14.65%。其中，地方一般公共預算收入完成83506萬元，比上年增加5632萬元，增長7.23%；上劃省級收入12015萬元，比上年增加2560萬元，增長27.08%；上劃中央收入43706萬元，比上年增加9594萬元，增長28.13%。全縣一般公共預算支出完成263720萬元，比上年減少25800萬元，下降8.91%。

一般公共預算收支平衡情況。地方一般公共預算收入83506萬元，上級補助收入192723萬元，債務轉貸收入22176萬元，上年結餘987萬元，動用預算穩定調節基金4221萬元，調入資金8659元，收入共計312272萬元；全縣一般公共預算支出263720萬元，上解支出5348萬元，債務還本支出13464萬元，安排預算穩定調節基金570萬元，調出資金1330萬元，支出共計284432萬元，年終滾存結餘27840萬元（結轉下年支出）。

政府性基金預算。2021年，全縣政府性基金預算收入44204萬元，上級補助收入1811萬元，專項債務轉貸收入32135萬元，上年結餘431萬元，調入資金1330萬元，收入共計79911萬元；全縣政府性基金預算支出61694萬元，上解支出26萬元，調出資金8659萬元，專項債務還本支出5135萬元，支出共計75514萬元，年終滾存結餘4397萬元（結轉下年支出）。

社會保險基金預算。2021年，全縣社會保險基金預算收入37817萬元；全縣社會保險基金支出37926萬元，本年收支結餘-109萬元，年終滾存結餘28459萬元（個人賬戶結餘）。

國有資本經營預算。2021年，全縣國有資本經營預算收入105萬元，上級補助收入11萬元，上年結餘3萬元，收入共計119萬元；全縣國有資本經營預算支出 55萬元，年終滾存結餘64萬元（結轉下年支出）。

（二）上級轉移支付情況

2021年，上級下達我縣轉移支付資金187488萬元。一是一般性轉移支付157247萬元，其中均衡性轉移支付收入45465萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金收入12922萬元、教育共同財政事權轉移支付收入11577萬元、社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入20197萬元、醫療衛生共同財政事權轉移支付收入22731萬元、農林水共同財政事權轉移支付收入16893萬元、住房保障共同財政事權轉移支付收入3535萬元；二是專項轉移支付30241萬元，其中一般公共服務支出1270萬元、科學技術931萬元、節能環保4271萬元、農林水9682 萬元、交通運輸3962萬元、資源勘探工業信息1698萬元、住房保障5333萬元。

（三）地方政府債務情況

截至2021年12月，全縣政府債務總額264071萬元，其中一般債務153921萬元，專項債務110150萬元。分類情況：公路24771萬元，市政建設93479萬元，土地儲備3500萬元，保障性住房20800萬元，生態建設和環境保護3983萬元，政權建設1102萬元，教育2996萬元，文化13506萬元，醫療衛生18104萬元，社會保障8060萬元，糧油物資儲備443萬元，農林水利建設2550萬元，其他項目45897萬元，非資本性支出22080萬元。

二、一般公共預算“三公”經費決算執行情況說明

2021年，縣級一般公共預算安排的行政事業單位“三公”經費支出合計624萬元，比去年減少347萬元。其中：公務用車購置及運行費269萬元，比去年減少214萬元（公務用車運行維護費128萬元，公務用車購置費25萬元）；公務接待費355萬元，比去年減少133萬元。“三公”減少主要原因是縣委、縣政府帶頭“過緊日子”，嚴控“三公”開支，加之受疫情影響，部分公務活動沒有實施。

三、2021年財政工作主要成效

1. 服務發展大局。一是落實減稅降費政策。頂格執行各類"減、免、緩、抵、退"稅費優惠政策，為市場主體新增減負8000餘萬元。二是夯實地方財源基礎。安排企業扶持資金20000萬元，支持企業做大做強。三是支持基礎設施建設。加大資金投入和爭取力度，推動開雲大道、日華公路全線通車，推進黃花路、南嶽高速萱洲互通等項目建設。四是優化采購營商環境。139家單位全部入駐電子賣場，全年執行政府采購預算25589萬元，實際采購額22821萬元，節約率10.82%。五是鞏固疫情防疫成果。統籌做好疫情防控和經濟社會發展工作，安排4800餘萬元采購疫苗，推動疫苗接種應接盡接。

2. 做好民生保障。一是優先保障"三保"。從嚴控製新增支出，大幅壓減非剛性、非重點支出，確保全縣幹部職工工資和離退休人員養老金按時足額發放到位，保障全縣各部門基本運轉需要，提高鄉鎮公用經費標準，落實村和社區幹部政策性待遇。二是落實重點民生實事。推進城鄉治理標準化，完善城鄉垃圾轉運和汙水處理一體化體係，上級下達重點民生實事任務全部完成。三是提高民生保障水平。穩步提高企業退休人員基本養老金，及時足額發放城鄉低保、特困救助等補助。四是增強醫療保障能力。衛生健康投入42175萬元，支持縣人民醫院綜合樓、縣婦幼保健院、縣疾控中心等項目建設。五是辦好人民滿意教育。教育支出47400萬元，落實義務教育經費需求，做好薄弱學校改造和困難學子救助，新增學位600個。2021年，民生支出占全縣一般公共預算支出比重達70%以上。

3. 推進鄉村振興。一是全力鞏固脫貧成果。安排鄉村振興銜接資金4441萬元，支持防返貧幫扶、村集體經濟發展等工作，推動農村可持續發展。二是大力發展現代農業。落實耕地地力保護和種糧補貼政策，投入糧食生產資金4248萬元，穩定糧食生產大縣地位。支持高標準農田、農產品冷藏保鮮等項目建設，加大農機購置補貼力度，全縣農業綜合機械化水平提升到80.25%。擴大農業保險承保範圍，除7個中央、省級項目外，率先對油茶種植進行獎補，有效提升農業防風險能力。三是強力推進鄉村建設。加大農村人居環境整治力度，支持鄉村基礎設施建設，推動鄉村旅遊發展，促進農村增彩、農民增收。

4. 嚴防財政風險。一是爭取地方政府債券資金。2021年，成功爭取債券資金36100萬元（其中專項債券27000萬元），同時會同發改等有關單位，儲備申報2022年財政部、國家發改委"兩庫"審核項目10個，入庫總額163500萬元。二是強化政府隱性債務管控。嚴格落實《衡山縣政府性債務管理辦法》，嚴控隱性債務增量，妥善化解債務存量。截至去年底，全縣綜合債務率166.54%，為黃色風險提示地區。三是支持平台公司市場化轉型。積極盤活存量國有資產，劃入平台公司充實融資實力，增強市場化運作能力；科學設置債務規模控製線，對到期償債資金需求進行精準測算,籌集資金保障償債需求,嚴防出現債務違約事件和輿情風險。

5. 提升管理效能。一是加大資金整合力度。健全結轉結餘資金清理長效機製，清理盤活存量資金23458萬元，全部用於其他重點支出領域。二是推進預算管理改革。預算一體化管理平台正式上線，對財政撥款、專戶資金和單位資金進行統籌管理，預算管理規範化、標準化、自動化水平不斷提升。三是完善績效管理體係。將部門績效與部門預算、項目績效與項目預算掛鉤，切實做到花錢必問效。四是壓縮政府項目成本。規範評審程序，加大監管力度，全年評審項目661個，審核金額68402萬元，審減金額7437萬元，審減率10.87%。五是嚴格民生資金發放。完善"一卡通"發放機製，加強數據收集，強化動態管理，基本民生資金全部直接到卡。

2021年，全縣財政執行情況總體良好，但仍存在一些不容忽視的問題和困難：一是財政收入減少。受新冠疫情、製度性減稅政策、房地產市場疲軟等因素影響，本級財政收入、政府性基金收入嚴重短收。二是剛性支出增大。工資福利性支出基數增大、政府債務付息壓力劇增、政府政策性扶持資金總量增多，全縣剛性支出增大，收支矛盾尖銳。三是潛在風險突出。曆年財政累積的應付未付資金基數較大，國庫庫款長期處於低位運行狀態。同時，隨著平台公司償債進入高峰期，我縣隱性債務化解麵臨著巨大壓力，也間接給財政運行帶來較大風險。

第二部分決算草案

見（附件）

第三部分相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

2021年，我縣稅收返還和轉移支付決算192723萬元，比上年減少16931萬元，下降8.08%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還5235萬元，與上年持平。其中：

增值稅稅收返還2005萬元;

增值稅"五五分享"稅收返還398萬元;

消費稅稅收返還21萬元;

所得稅基數返還260萬元;

成品油稅費改革稅收返還1149萬元;

其他稅收返還1402萬元;

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付157247萬元，比上年減少3742萬元，下降2.32%，主要是沒有抗疫轉移資金。其中：

1.均衡性轉移支付45465萬元, 比上年增加8059萬元，增長21.54%;

2. 縣級基本財力保障機製獎補資金12922萬元, 比上年減少8857萬元，下降40.67%;

3. 結算補助1598萬元,比上年減少1347萬元，下降45.74%;

4. 資源枯竭型城市轉移支付補助1029萬元, 比上年增加65萬元，增長6.74%;

5. 企業事業單位劃轉補助150萬元, 比上年增加0萬元，增長0%;

6. 產糧(油)大縣獎勵資金2125萬元, 比上年增加430萬元，增長25.37%;

7. 重點生態功能區轉移支付0萬元, 比上年一樣;

8. 固定數額補助10009萬元, 比上年增加125萬元，增長1.26%;

9. 革命老區轉移支付1366萬元, 比上年增加216萬元，增長18.78%;

10. 貧困地區轉移支付2506萬元, 比上年減少1225萬元，下降32.83%;

11. 公共安全共同財政事權轉移支付593萬元, 比上年減少142萬元，下降19.32%;

12. 教育共同財政事權轉移支付11577萬元, 比上年減少171萬元，下降1.46%;

13.科學技術共同財政事權轉移支付160萬元, 比上年增加160萬元，增長100%;

14. 文化旅遊體育與傳媒共同財政事權轉移支付610萬元, 比上年增加192萬元，增長45.93%;

15. 社會保障和就業共同財政事權轉移支付20197萬元, 比上年增加606萬元，增長3.09%;

16. 醫療衛生共同財政事權轉移支付22731萬元, 比上年增加658萬元，增長2.98%;

17. 節能環保共同財政事權轉移支付278萬元, 比上年減少191萬元，下降40.72%;

18. 農林水共同財政事權轉移支付16893萬元, 比上年增加178萬元，增長1.06%;

19. 交通運輸共同財政事權轉移支付1152萬元, 比上年減少516萬元，下降30.94%;

20. 住房保障共同財政事權轉移支付3535萬元, 比上年減少647萬元，下降15.47%;

21. 糧油物資儲備共同財政事權轉移支付257萬元, 比上年增加116萬元，增長82.27%;

22. 災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付180萬元, 比上年減少198萬元，下降52.38%;

23. 其他一般性轉移支付1914萬元, 比上年減少1253萬元，下降39.56%;

（三）專項轉移支付

專項轉移支付30241萬元，比上年減少13189萬元，下降30.37%。其中：

1.一般公共服務支出1269萬元, 比上年減少1718萬元，下降57.52%;

2.公共安全支出99萬元, 比上年減少111萬元，下降52.86%;

3.教育支出345萬元, 比上年減少1332萬元，下降79.43%;

4.科學技術支出931萬元, 比上年增加32萬元，增長3.56%;

5. 文化旅遊體育與傳媒支出437萬元, 比上年增加44萬元，增長11.20%;

6. 社會保障和就業支出529萬元, 比上年減少1038萬元，下降66.24%;

7. 衛生健康支出287萬元, 比上年減少1190萬元，下降80.57%;

8. 節能環保支出4271萬元, 比上年減少2092萬元，下降32.88%;

9. 城鄉社區支出343萬元, 比上年減少995萬元，下降74.36%;

10. 農林水支出9682萬元, 比上年減少751萬元，下降7.20%;

11. 交通運輸支出3962萬元, 比上年增加2095萬元，增長112.21%;

12. 資源勘探信息等支出1698萬元, 比上年減少24萬元，下降1.39%;

13. 商業服務業等支出216萬元, 比上年減少292萬元，下降57.48%;

14. 金融支出395萬元, 比上年增加374萬元，增長1780.95%;

15. 自然資源海洋氣象等支出5萬元, 比上年減少129萬元，下降96.27%;

16. 住房保障支出5333萬元, 比上年減少5997萬元，下降52.93%;

17. 糧油物資儲備支出58萬元, 比上年減少16萬元，下降21.62%;

18. 災害防治及應急管理341萬元, 比上年減少39萬元，下降10.26%;

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額餘額情況

2021年，政府債務總限額270179萬元，其中一般債務限額160028萬元（含外貸限額0），專項債務限額110151萬元。截止2021年底，地方政府債務餘額264071萬元，其中一般債務餘額153921萬元，專項債務餘額110150萬元。

（二）地方政府債券發行情況

2021年，省轉貸新增債務限額36100萬元，其中一般債務限額9100萬元，專項債務限額27000萬元，據此，發行一般債券8600萬元，專項債券27000萬元，平均期限15年，平均利率3.15。

(三)地方政府債務還本付息情況

2021年償還地方政府債券本金18599萬元，其中一般債券13464萬元，專項債務5135萬元，支付地方政府債券利息8587萬元，其中一般債券利息5416元，專項債券利息3171萬元。

三、重大政策和重點項目績效執行結果說明
　　我縣逐步推行政府重大投資項目、政府債務、政府采購、政府購買服務、社保基金等績效評價工作。為全麵推行績效管理的全麵實施，我縣對2021年的以上幾類資金，分別選取了部分項目進行重點項目績效評價。對兩個單位的整體支出和一個項目進行了重點績效評價，共評價25107萬元。

四、預算績效管理工作開展情況

一年以來，我縣績效管理工作在省廳績效管理處和市局績效管理科的正確領導下，按照局黨組的工作部署安排，根據《中共中央國務院關於全麵實施預算績效管理的意見》（中發【2018】34號）和省委、省人民政府辦公廳《關於全麵實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發【2019】10號)等文件要求，積極推進預算績效管理工作，規範財政支出績效評價行為，完善績效評價管理體係，建立了科學合理的預算績效管理流程，使得預算績效管理工作有序開展，財政資金的使用效率不斷提高，圓滿的完成了各項工作任務。具體做了以下幾個方麵的工作：

(一)提高認識，大力做好預算績效基礎性工作。
1、加強組織保障，成立以縣長為組長的預算績效管理領導小組，單獨設立預算績效評價股，由局長親自主管，並與預算股合暑辦公，從預算編製開始一同布置預算績效管理工作，以政府購買服務落實預算績效管理工作經費，使預算績效管理工作既有組織保障，又有經費保障，從而更好的開展和推進預算績效管理工作。

做好基礎工作，按照山財績（2020）178號文件要求，首先從預算績效目標的填報的基礎工作開始，編製2021年部門預算時，在部門預算軟件中設立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表，包括項目設立依據、組織實施方案、項目預期結果、核心評價體係等，績效目標與預算編製一同布置、一同編製、一同審核、一同批複、一同審核。單位預算批複時同步批複了部門整體支出績效目標和專項資金績效目標，編製部門整體支出績效目標申報資金8.08億元，專項資金績效目標申報資金15.83億元，績效目標基本上全覆蓋。從今年五月份開始，按照局裏統一安排，所有本級專項資金下達指標時撥款申請書後都要附項目支出績效目標申報表和資金使用情況說明，方可下達預算指標，在部門申報預算時加大審核力度，打破預算支出安排的基礎依賴，優化支出結構，通過預算績效目標管理，細化量化績效目標，規範資金分配，為預算執行從"敞開花錢"到"看菜吃飯"。其次按照山財績（2020）179號文件規定，即、"誰支出、誰自評"，部門評價和財政評價應在單位自評的基礎上開展，今年上半年，下達關於對2020年度部門整體支出開展績效自評有關事項的通知【山財績（2021）84號】，要求各單位形成客觀、準確、全麵完整的績效自評報告。最後按照湘財績（2020）2號文件規定，經與審計局多次磋商，征求兩家意見，於六月份出台了衡山縣財政局、衡山縣審計局印發《關於建立全麵預算績效管理工作協同聯動機製的意見》的通知，在今後工作中真正做到"指標共商、信息共享、成果共用、整改共抓"的機製。

3、2021年按照省廳的部署，聚焦實際問題，全麵完善製度體係，進一步規範財政支出管理，優化財政資源配置，提高財政支出效率，推進我縣預算績效管理工作，首先关键词2加強宣傳，利用縣融媒體中心，製定專欄，大力宣傳績效管理政策和內容，在會計管理股舉辦會計專業技術人員組織繼續教育培訓班上，專題講解預算績效管理工作，重點講解重大政策、項目事前績效評估，使會計專業技術人員充分了解重大政策、項目事前績效評估的概念、對象、主體、內容及流程。從預算績效目標的填報的基礎工作開始，編製2022年部門預算時，在預算一體化係統中設立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表，包括項目設立依據、組織實施方案、項目預期結果、核心評價體係等，與部門預算同步報送，同步審核。單位預算批複時同步批複績效目標。

（二）增強管控，認真組織績效運行監控工作。

2021年，要求各部門、單位集中對1-12月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效監控匯總分析。預算執行單位對照批複的績效目標，以績效目標執行情況為重點收集績效監控信息；在收集績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，對項目實施與績效目標偏離大的項目，按照有關程序調減並停止撥付資金4401萬元，並對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明；在分析績效監控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標執行監控表》，並作為年度預算執行完成後績效評價的依據。

（三）強化約束，積極開展現場績效評價工作。

1、單位績效自評，2021年9月，為不斷完善政策製度，加強資金使用效益，下發《關於對2020年度部門整體支出開展績效自評有關事項的通知》（山財績【2021】84號），要求全縣88個預算單位進行績效自評，並將自評結果報送財政局業務股室和績效管理股，目前86個單位按要求完成，2個單位未按要求完成，對未完成的單位在年底績效考核中扣0.5分。根據績效管理工作要求和單位自評情況，下發《關於對2020年度部分縣級財政支出項目及部門整體支出開展現場績效評價的通知》（山財績【2021】85號）文件，並與中興財光華會計師事務所和湖南宏豐益聯合會計師事務所達成協議，於2021年10月20日開始，對17個部門預算單位進行部門整體支出進行現場績效評價，著重挑選27個涉及扶貧資金和重點項目的單位進行現場評價。

2、現場評價是本次評價的重要手段，在自評與審核的基礎上，核查旨在進一步甄別自評報告及佐證材料的真實性，修正指標評分，為各部門整體財政資金績效評分提供更貼近實際情況的依據，規範財政支出管理，提高資金使用效益，做到"花錢必問效、無效必問責"。本次現場評價重點項目個數17個，評價財政資金總額6.04億元，尚未支出的資金額度（截止現場評價日）473.21萬元，擠占、挪用專項資金總額134.08萬元。

（四）規範機製，加強績效評價結果反饋和應用。

1、將績效評價結果及時反饋給預算具體執行單位，要求其根據績效評價結果，完善管理製度，改進管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強支出責任；將績效評價結果作為安排以後年度預算的重要依據，優化資源配置；將績效評價結果向人大、政府報告，為政府決策提供參考，並作為實施行政問責的重要依據。逐步提高績效評價結果的透明度，將績效評價結果，尤其是一些社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監督。根據《2021年度黨群工作部門財政管理工作考核細則》，總分100分，預算績效管理占12分，對未按要求開展縣級專項資金、扶貧專項資金和部門整體支出績效目標管理的，扣0.5分；填報內容不完整、指標不詳細、數字不準確的扣0.5分；專項資金或部門整體支出績效評價結果為差的，扣0.5分；績效自評工作未按時按質量完成的，扣0.5分；評價結果未公開的扣0.5分。由績效管理股根據實際工作情況對各位進行評分，交局黨組討論考核評分。