衡山縣2023年政府預算公開

目  錄

第一部分  衡山縣2022年財政預算執行情況與2023年財政預算草案的報告

第二部分  衡山縣2023年預算編製草案說明

第三部分  衡山縣2023年稅收返還和轉移支付情況

1、稅收返還

2、一般性轉移支付

3、專項轉移支付

第四部分  衡山縣2023年舉借政府債務情況

1、衡山縣2022年地方政府債務限額及餘額情況

2、衡山縣2022年地方政府債券發行情況

3、衡山縣2023年地方政府債務還本付息情況

4、衡山縣2023年地方政府債務限額情況

5、衡山縣2023年新增地方政府債務限額安排情況

第五部分  衡山縣2023年"三公"經費預算安排情況說明

第六部分  衡山縣2023年重大政策和重點項目績效工作情況

第七部分  衡山縣2023年銜接鄉村振興資金情況說明

第八部分  附件

1、2023年人大預算批複決議（附件一）

2、衡山縣2023年財政預算公開套表（共24張表，附件二）（1）衡山縣2023年一般公共預算收入預算表

（2）衡山縣2023年一般公共預算支出預算表

（3）衡山縣2023年一般公共預算本級支出預算表

（4）衡山縣2023年一般公共預算本級基本支出預算表（政府經濟科目）

（5）衡山縣2023年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表

（6）衡山縣2023年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區表

（7）衡山縣2023年政府性基金收入預算表

（8）衡山縣2023年政府性基金支出預算表

（9）衡山縣2023年政府性基金本級支出預算表

（10）衡山縣2023年政府性基金轉移支付預算分項目表

（11）衡山縣2023年政府性基金轉移支付預算分地區表

（12）衡山縣2023年國有資本經營收入預算表

（13）衡山縣2023年國有資本經營支出預算表

（14）衡山縣2023年本級國有資本經營支出表

（15）衡山縣2023年對下安排轉移支付國有資本經營預算轉移支付表

（16）衡山縣2023年社會保險基金收入預算表

（17）衡山縣2023年社會保險基金支出預算表

（18）衡山縣2023年"三公"經費預算匯總表

（19）衡山縣2022年地方政府債務限額和餘額情況表

（20）衡山縣2022年政府一般債務限額和餘額情況表

（21）衡山縣2022年政府專項債務限額和餘額情況表

（22）衡山縣2022年政府債券（含再融資債券）發行及還本付息額情況表

（23）衡山縣2023年地方政府債務限額情況表

（24）衡山縣2023年本級新增地方政府債券資金使用安排情況表

第一部分

關於衡山縣2022年預算執行情況與

2023年預算草案的報告

—2023年3月22日在縣第十四屆人民代表大會第四次會議上

縣財政局黨組書記、局長 柳紅軍

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會報告2022年預算執行情況與2023年預算草案，請予審議，並請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2022年預算執行情況

2022年，麵對宏觀經濟下行、兩次疫情衝擊、房土市場低迷、剛性支出大增等多重不利因素疊加，全縣財政係統在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，迎難而上、踔厲前行，財政各項工作目標任務圓滿完成，全縣財政預算執行情況總體良好。

（一）預算收支完成情況

1. 一般公共預算。全年一般公共預算收入145023萬元，增長4.2%。地方一般公共預算收入109367萬元（含"7.18"網絡賭博案非稅收入22000萬元），增長31%。其中，地方稅收63111萬元，增長10.8%；非稅收入46256萬元，增長74.2%；地方稅占比57.7%。全縣一般公共預算支出320690萬元，增長21.6%。

一般公共預算收支平衡情況。地方一般公共預算收入109367萬元，上級補助收入220628萬元，債務轉貸收入40783萬元，上年結餘27840萬元，動用預算穩定調節基金570萬元，收入總計399188萬元；全縣一般公共預算支出320690萬元，上解支出8316萬元，債務還本支出34239萬元，安排預算穩定調節基金13339萬元，調出資金1986萬元，支出總計378570萬元，年終滾存結餘20618萬元（結轉下年支出）。

2. 政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入31265萬元，上級補助收入2129萬元，專項債務轉貸收入37200萬元，上年結餘4397萬元，調入資金1986萬元，收入總計76977萬元；全縣政府性基金預算支出74260萬元，上解支出32萬元，支出總計74292萬元，年終滾存結餘2685萬元（結轉下年支出）。

3. 社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入43036萬元，上年結餘28459萬元，收入總計71495萬元；全縣社會保險基金支出39005萬元，年終滾存結餘32490萬元（結轉下年支出）。

4. 國有資本經營預算。全縣國有資本經營上級補助收入7萬元，上年結餘64萬元，收入總計71萬元；全縣國有資本經營預算支出16萬元，年終滾存結餘55萬元（結轉下年支出）。

需要說明的是，上述預算執行情況在年度決算批複後，還會有局部變化。

（二）上級轉移支付情況

2022年，上級下達我縣轉移支付資金220628萬元。一是一般性轉移支付183470萬元，其中均衡性轉移支付收入52700萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金收入13640萬元、教育共同財政事權轉移支付收入14059萬元、社會保障與就業共同財政事權轉移支付收入18601萬元、醫療衛生共同財政事權轉移支付收入24093萬元、農林水共同財政事權轉移支付收入19615萬元、住房保障共同財政事權轉移支付收入2699萬元、補充縣區財力轉移支付收入9194萬元（一次性專項補助資金）；二是專項轉移支付37158萬元，其中一般公共服務支出863萬元、科學技術696萬元、節能環保6394萬元、農林水6405萬元、交通運輸809萬元、資源勘探工業信息757萬元、住房保障10062萬元。

（三）地方政府債務情況

截至2022年12月底，全縣政府債務總額307778萬元。其中一般債務160427萬元，專項債務147351萬元。分類情況：公路26746萬元，市政建設118007萬元，土地儲備3500萬元，保障性住房27800萬元，生態建設和環境保護3983萬元，政權建設1102萬元，教育3440萬元，文化13506萬元，醫療衛生18107萬元，社會保障8760萬元，糧油物資儲備443萬元，農林水利建設3778萬元，自然災害防治體係建設4000萬元，其他項目45897萬元，非資本性支出22095萬元，未支出債券3200萬元。

（四）人大預算決議和主要財稅政策落實情況

用好用活積極財政政策，應出盡出、早出快出，全力保障財政平穩運行，聚力推動縣域經濟回穩向好。

1. 精準施策，促進經濟平穩運行。一是掀起財源建設"新熱潮"。堅持以財源建設為主線，以財稅收入、稅源強基、爭資跑項、招商引資、融資化債等專項行動為抓手，以績效獎懲措施為保障，凝心聚力、謀實創新，相關工作實現較大突破。二是打好助企紓困"組合拳"。頂格執行近年來最大力度稅費支持政策，減免退緩各類稅費21132萬元，其中留抵退稅8758萬元，惠及170餘戶市場主體；安排企業發展專項資金15000萬元，支持園區基礎設施建設及企業扶持與獎勵。三是激活有效投資"主引擎"。成功發行新增債券44200萬元，比上年增加8600萬元，其中專項債券37200萬元，支持高新區、老城區、黃花新區等片區基礎設施建設，為穩投資、促增長注入強勁活力。

2. 係統謀劃，增強城鄉發展動能。一是支持鄉村振興戰略。農林水利投入25185萬元，加大現代農業發展支持力度，加強農田水利基礎設施建設，落實耕地地力保護補貼等惠農政策，穩定糧食生產大縣地位。二是支持基礎設施建設。經建資環投入60524萬元，支持城市基礎設施建設和公路提質改造，以及老舊小區改造、城鄉治理標準化、汙水和生活垃圾處理等重點項目建設。三是支持維護安全穩定。支持"9.3""10.4"兩次突發疫情和全縣常態化防控，累計支出5000萬元以上；投入災害防治及應急管理資金2378萬元，加強安全生產、防災減災救災、應急救援能力建設，保障群眾生命財產安全。

3. 兜牢擴容，辦好重點民生實事。一是堅持厲行節儉。按湘政發〔2022〕14號文件和縣委縣政府決定，將部門公用經費和項目資金按"兩個壓減百分之十"要求進行壓減，同時嚴把財政評審和政府采購關，加力存量資金盤活和暫付款消化，騰出財力保民生、穩運行。二是保障政策待遇。堅持"三保"支出優先順序，按時足額發放幹部職工工資和離退休人員養老金；保障各預算單位基本運轉需要，提高鄉鎮公用經費標準，落實村社幹部政策性待遇。特別是，積極籌措資金，爭取省市支持，兌現獎勵性績效、車補鄉補等政策性福利，激發全縣幹部幹事信心。三是加大民生投入。全年民生支出239921萬元，占財政總支出比重74.8%。其中教育、社保就業、衛生健康、住房保障分別支出62961萬元、53375萬元、43976萬元和11074萬元，分別增長32.8%、46.2%、4.3%和11.9%。

4. 實化舉措，防範政府債務風險。一是強債務監控。健全常態化債務防控機製，規範舉債行為，嚴控隱債增量，安排償債資金用於到期政府性債務付息。二是化隱性債務。以開展違規舉債和虛假化債自查自糾和融資化債專項行動為抓手，加大隱債化解力度，截至去年底，全縣隱性債務比上年底淨減12218萬元，預計全縣綜合債務率可退至200%以內，風險等級降至黃色風險提示區。三是推平台轉型。加力國有資產歸集盤活，將民政局、水利局、婦幼保健院原辦公樓等十餘處資產注入城投公司，新增資產估價6000萬元以上。推進城投公司涉及隱性債務子孫公司（興山公司、交通投公司）關停並轉，支持做大做優資產規模，降低資產負債率及融資成本，兜牢兜實債務風險底線。

5. 改革創新，提升財政管理效能。一是規範財政資金管理。出台《衡山縣縣級財政專項資金管理辦法》《衡山縣本級財政預算追加辦法（暫行）》等製度文件，進一步規範財政資金使用管理。二是加力存量資金盤活。健全結轉結餘資金清理長效機製，清理盤活資金23458萬元，統籌用於重點民生領域。三是壓縮政府項目成本。嚴把政府投資項目評審關，全年評審項目451個，審核金額72800萬元，審減金額7300萬元，審減率10%。四是優化采購營商環境。優化政府采購電子賣場，推進政府采購全流程信息公開，全縣145家單位全部開通，實現交易數6403筆，交易額21297萬元。五是嚴格民生資金發放。完善惠民惠農"一卡通"發放機製，加強數據收集，實行動態管理，累計發放補貼52.6萬戶次，22192萬元民生資金直接到卡。

2022年，全縣財政執行情況總體良好，但也存在不少困難和問題：一是稅源基礎薄弱。全縣骨幹稅源企業不足，對地方收入增長貢獻乏力。特別是，受房地產市場低迷等因素影響，政府性基金收入銳減，契稅等房土關聯稅費大幅下降。二是收支矛盾凸顯。全年地方稅收、跨區域經濟、土地出讓金等嚴重短收，而兩次突發疫情處置經費、工資福利性待遇、績效獎及其他剛性支出大增，保財政平穩運行壓力空前之大。三是潛在風險突出。全縣隱債化解進度滯後，加上越來越嚴的監管政策加壓，後續化債任務極其繁重；另外平台公司融資渠道單一，償債機製虛化，造血功能不足，也間接給財政帶來巨大風險。

二、2023年預算草案

2023年預算編製的指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的二十大精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩字當頭、穩中求進工作總基調，牢固樹立高質量發展理念，更好統籌發展和安全，加力提效實施積極財政政策，加快提振市場主體信心，強化收支管理，兜牢風險底線，確保財政平穩運行，為建設"五興六強"現代化新衡山提供堅強保障。

2023年，預算編製貫徹零基預算理念，突出五個方麵原則：一是有保有壓。優先保障保基本民生、保工資、保運轉等剛性支出以及縣委縣政府確定的重點工作。優化支出結構，大力壓減非急需、非剛性和低效益支出，兜牢"三保"底線。二是突出重點。加強資金統籌"全歸集"使用，爭取上級轉移支付、政府債券資金，推進專項經費清理整合，加力存量資金盤活，統籌用於重點片區和重點民生領域，進一步保障和提升鄉村運轉經費和村幹部待遇。三是勤儉節約。將過"緊日子"要求貫穿預算管理全過程，繼續壓縮"三公"經費，嚴控一般性支出，把財政資金花在刀刃上、緊要處。四是加力提效。推進預算和績效管理一體化，對績效好的項目優先保障，績效一般的項目改進完善，低效無效的項目取消計劃，增強財政政策的針對性和有效性。五是平穩安全。堅持盡力而為、量力而行，推動預算安排與經濟發展相協調、與財力水平相適應，堅決守好債務、"三保"、庫款三條底線。預算收支安排如下：

（一）一般公共預算

1．一般公共預算收入安排情況。2023年，全縣一般公共預算收入安排147508萬元，剔除上年"7.18"網絡賭博案非稅收入22000萬元基數，比上年增加24485萬元，增長19.9%。分級次安排：地方一般公共預算收入安排100700萬元，比上年增加13334萬元，增長15.3%；上劃中央稅收安排37020萬元，比上年增加6310萬元，增長20.6%；上劃省級稅收安排9788萬元，比上年增加4841萬元，增長97.9%。分結構安排：地方稅收安排67500萬元，比上年增加4389萬元，增長7 %；非稅收入安排33200萬元，比上年增加8945萬元，增長36.9%。分部門安排：稅務局收入117808萬元，比上年增加15768萬元，增長15.5%；財政局收入29700萬元，比上年增加8717萬元，增長41.5%。

2．一般公共預算支出安排情況。2023年，全縣一般公共預算支出安排294260萬元（不含非經常性專項轉移支付），同口徑增加18900萬元，增長6.9%。

3．一般公共預算收支平衡情況。2023年，地方一般公共預算收入安排100700萬元，上級補助收入173588萬元，調入資金25000萬元，收入總計299288萬元；全縣一般公共預算支出安排294260萬元，上解支出5028萬元，支出總計299288萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算

2023年，全縣政府性基金收入安排91000萬元（其中：國有土地使用權出讓收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入1000萬元）；全縣政府性基金支出安排91000萬元（其中：國有土地使用權出讓支出59500萬元，城市基礎設施配套費支出1000萬元，債券付息支出5500萬元，調出資金25000萬元），政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算

2023年，全縣社會保險基金收入安排44655萬元(其中:城鄉居民基本養老保險基金收入12909萬元,機關養老保險基金收入31746萬元)；全縣社會保險基金支出安排42043萬元，(其中:城鄉居民基本養老保險基金支出10297萬元,機關養老保險基金支出31746萬元)，收支相抵，結餘2612萬元。

（四）國有資本經營預算

2023年，全縣國有資本經營預算收入安排550萬元（其中：城建投公司300萬元，經建投公司172萬元，自來水公司48萬元，黃花坪糧庫20萬元，嶽北糧庫10萬元）；全縣國有資本經營預算支出安排550萬元（其中：其他國有資本經營預算支出550萬元），國有資本預算收支體現平衡。

三、2023年財政改革和預算管理重點工作

加力提效實施積極財政政策，鞏固提升財源建設工作成效，聚力收支量質齊升，確保財政平穩運行，為縣域經濟高質量發展提供堅強財政力量。

（一）聚力培財源、強征管，做大做實地方可用財力。一是加力收入組織。協同稅務、自然資源等部門，突出抓好重點稅種、重點稅源、重點項目等稅費征管和服務，依法依規加強非稅收入征管，確保地方收入"應收盡收、量質齊升"；加大欠繳土地出讓金清收力度，加快先農社區土地儲備項目土地掛牌出讓進度，力爭基金收入有實質性增長；做大做強國有資產經營預算收入，推動與一般公共預算有機銜接。二是突出"三資"盤活。加快國有礦山采礦權、經營權拍賣進度，加大河道采砂經營權收益征收力度，實現國有資源有償使用收入最大化；持續盤活城鄉供水一體化項目經營性資產，清理盤活行政事業單位低效閑置資產，確保國有資產保值增值；繼續加大結轉結餘資金和財政往來資金清理力度，按政策規定收回統籌用於急需領域。二是積極爭資跑項。聚焦政策導向和投資方向，協同相關項目主管部門、實施單位及谘詢公司，提高儲備項目質量，積極向上對接申報，力爭全年地方政府債券、上級轉移支付等實現更大突破。

（二）聚力優結構、強統籌，穩妥穩健保障重點支出。一是為產業升級強保障。圍繞全縣重點片區、重大項目和重要產業，加大資金保障力度，安排企業發展專項資金20000萬元（較上年增加5000萬元），安排交通公路運輸事業費3500萬元（較上年增加500萬元），安排文化旅遊業發展資金2000萬元（較上年增加500萬元），新增重點片區發展資金1000萬元，支持裝備製造、文旅康養等特色產業鏈集聚發展。一是為城鄉建設強保障。繼續推進城鄉治理標準化建設，提升城鎮建設品質；落實鞏固脫貧銜接鄉村振興資金，支持高標準農田及水利基礎設施建設，據實發放耕地地力保護補貼，穩定糧食生產大縣地位。三是為綠色發展強保障。加大城鄉汙水、生活垃圾處理經費投入，支持礦山治理及人居環境整治，以財政投入的"含金量"提升縣域生態的"含綠量"。

（三）聚力保基本、強普惠，盡心盡力辦好民生實事。一是兜牢"三保"底線。堅持"三保"支出在預算編製和執行中的優先順序，加大人員類和運轉類經費保障力度，同時按（湘政發〔2022〕14號）文件要求，對各預算單位專項資金，按不低於20%比例進行壓減，騰出財力保"三保"等重點剛性支出。二是加大民生投入。教育支出較上年增加5873萬元，增長9.9%，促進義務教育均衡發展，做好薄弱學校改造、民辦義務教育管理、困難學子救助等工作；社保就業支出較上年增加5392萬元，增長8.3%，多渠道保障企業穩崗就業，落實機關事業單位、城鄉居民基本養老保險，足額發放城鄉低保、特困救助等補助；衛生健康支出較上年增加2292萬元，增長5.4%，強化基本公共衛生服務、醫藥衛生體製改革、突發公共衛生等專項經費保障；公共安全支出較上年增加1099萬元，增長10.9%，支持公安電子圍欄係統、涉密網等建設。三是突出基層傾向。堅持財力向基層傾斜，進一步保障和提升鄉鎮運轉經費，安排村（社區）經費5092萬元，增長5.6%，村（社區）均支出標準達到32萬元以上，鄉鎮人居環境整治、信訪維穩、綜合應急救援等專項經費增加到600餘萬元，其中綜合應急救援經費增加10萬元/鄉鎮。

（四）聚力嚴監管、強舉措，守穩守牢債務風險底線。一是堅決遏增量。強化係統內和係統外債務"雙重監控"，按月監測到期債務還本付息情況，對風險隱患早發現、早報告、早處置。嚴禁以企業債等形式新增隱性債務和關注類債務，嚴禁通過金融機構違規融資或變相舉債。二是穩妥化存量。壓緊壓實各化債單位主體責任，在完成年度化解任務38200萬元的基礎上，力爭消化更多曆史欠賬，持續降低隱性債務風險係數。配合省紀委監委加強"違規舉債、虛假化債"專項監督，嚴禁數字化債、虛假化債。三是加快推轉型。按照"真轉型、求生存、謀發展"的目標，進一步完善投融資公司規範發展和資產歸集注入工作，加大國有資產歸集盤活力度，合理包裝、盡快注入全縣行政事業單位經營性資產，為平台公司轉型、拓展融資渠道奠定堅實基礎。

（五）聚力硬約束、強績效，堅定堅決維護財經秩序。一是硬化預算執行剛性約束。堅持"無預算不列支、有預算不超支"，除上級新增重大支出決策，一般不新增預算；強化財政暫付款管理，綜合運用抵扣預算單位財政補助、預算資金、法律訴訟等方式，對往年暫付款予以清收或核銷。二是推動績效管理提質增效。落實省財政"績效管理提升年"行動，將績效要求貫穿到財政政策製定、資金分配使用、財稅改革、財會監督、內部管理等各方麵，強化績效結果與預算安排、改進管理、政策調整掛鉤機製，進一步提升財政資源配置和資金使用績效。三是加強財經紀律執行監督。強化財會監督主責，清理整頓縣內設立的臨時賬戶、鄉鎮代管資金賬戶和村賬代管中心賬戶，加強對各單位落實過"緊日子"要求、財政資金使用效益、違規發放津補貼等財政監督檢查，進一步規範財經秩序。

各位代表，星光不負趕路人，江河眷顧奮輯者。新的一年，关键词2將更加緊密地團結在以習近平同誌為核心的黨中央周圍，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的有力監督下，凝心聚力、務實篤行，奮力推動財政工作再上新台階，為推動縣域經濟高質量發展貢獻更大財政力量！

第二部分

衡山縣2023年財政預算收支計劃

編 製 草 案

一、指導思想

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的二十大精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議部署，堅持穩字當頭、穩中求進工作總基調，牢固樹立高質量發展理念，更好統籌發展和安全，大力提振市場信心，加力提效實施積極財政政策，強化收支管理，兜牢風險底線，確保財政穩健運行，為建設"五興六強"現代化新衡山提供堅強財力保障。

二、編製原則

（一）堅持全麵統籌。強化全口徑預算管理，克服突出收支矛盾，積極向上爭資，統籌四本預算，全麵盤活"三資"，保持必要支出強度，強化中央、省市縣重大決策部署財力保障。

（二）堅持聚焦重點。圍繞推動高質量發展，大力優化支出結構，集中財力保重點，積極支持科技創新、鄉村振興、教育強縣、健康衡山、社保就業、綠色發展等重點領域，推動發展動能進、質量效益進、民生事業進。

（三）堅持艱苦奮鬥。將"過緊日子"思想貫穿預算管理全過程，勤儉辦一切事業。強化"三公"經費管理，嚴控一般性支出，盡力而為、量力而行安排新增支出。硬化預算剛性約束，除上級新增重大支出決策，一般不新增預算。

（四）堅持提升績效。落實省財政實施"績效管理提升年"行動，加強預算績效管理，完善財審聯動機製，強化各類監督和績效評價結果應用，低效資金一律整改，無效資金一律收回，沉澱資金一律盤活，切實提高資源配置和資金使用績效。

（五）堅持兜牢底線。統籌發展與安全、當前與長遠，確保預算安排與經濟發展相協調、與財力水平相適應。強化風險意識、底線思維，堅決守好債務、"三保"、庫款三條底線，切實增強財政可持續性。

三、2023年預算安排口徑

2023年財政供養一級預算單位82個，二級預算單位8個。

（一）人員類支出

1.基本工資和津補貼：按2022年11月份在職人數、編製數和人事部門核定的基本工資和津補貼標準進行安排。

2.機關事業單位基本養老保險：根據在職人員工資總額的16%進行安排。

3.基本醫療保險：按照2022年11月份在職人員工資的8%進行安排。

4.住房公積金：按照2022年11月份在職人員工資總額的12％安排。

5.年終獎金（十三個月工資）：按照2022年11月份基本工資安排。

6.績效獎：按2022年11月份在職人數進行安排，其中：基礎性績效1萬元/人，獎勵性績效0.5萬元/人。

7.鄉鎮工作補貼：按照組織人事部門審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。

8.撫恤費：根據人事部門核定的單位撫恤人數、金額安排。

9.退休的人員經費：按照社保所全額行政事業單位退休人數5000元/人、年安排。

（二）運轉類支出

1.公用經費

按照2022年11月份在職人數分類分檔進行安排：

行政單位

（1）四大家及常委單位公用經費標準為1.6萬元/人、年，安排單位是：縣委辦、人大辦、政府辦、政協辦、組織部、宣傳部、統戰部、政法委。

（2）特定類單位公用經費標準為2萬元/人、年，安排單位是：司法局、編辦、財政局、發改局、應急管理局、城管執法局、統計局、信訪局。

（3）一般行政單位公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：市場監管局、工商聯、婦聯、團委、行政審批服務局、縣委網絡安全和信息化委員會辦公室、文學藝術界聯合會、檔案館、縣委黨史研究室、科協、文旅廣體局、教育局、住建局、交通運輸局、自然資源局、總工會、高新區管委會、供銷社、農業農村局、林業局、水利局、鄉村振興局、科工信局、人社局、醫療保障局、民政局、衛健局、退役軍人事務局、商糧局。

事業單位

事業單位公用經費標準為1.3萬元/人、年，安排單位是：老幹部服務中心、社會治理和網絡化信息中心、融媒體中心、黨校、公路建設養護中心、開雲新區管委會、農科所、九觀橋水庫、新橋水庫、紅旗水電管理所、萱洲國家濕地公園管理處、紫金山林場、殯儀館、殘聯、婦幼保健計生服務中心、疾病控製中心、衛生計生綜合執法監督局、機關事務接待中心。

辦案單位

辦案單位公用經費標準為3萬元/人、年，安排單位是：紀委監委、公安局、交警隊、巡察辦、審計局。

鄉鎮

鄉鎮公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：萱洲鎮、永和鄉、長江鎮、福田鋪鄉、嶺坡鄉、白果鎮、貫塘鄉、新橋鎮、江東鄉、東湖鎮、店門鎮、開雲鎮。

2.公務用車經費

按照公車改革方案，參改單位以上年安排渠道和標準按保留車輛數安排。

（1）有用車編製並配置了公務用車的全額預算單位按照保留車輛1萬元/年、車的標準安排公務用車維護經費。

（2）交通費：參公單位發放的公務交通補貼，按照2022年審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。事業單位發放的公務交通補貼財政不作安排，由單位在其他資金和結餘資金中按實發放。

3.業務經費

業務經費是各單位按照三定方案的職能職責開展業務工作所安排的工作經費，按照5000元/人、年安排，包含職工教育培訓費1.5%、職工福利費2.5%。

4.工會經費

按照2022年11月份在職人員工資的2％進行安排（其中：40%安排到總工會）。

（三）特定項目類

特定項目實行項目庫管理，所有特定項目都要上報項目績效目標，堅持集中財力辦大事的原則，首先保證國家標準的基本民生項目，保證縣委、縣政府確定的重點政策、重點項目，從嚴控製一般性支出。

所有特定項目都要提供政策依據：

1.中央和省市文件；

2.縣委常委會、政府常務會議紀要；

3.項目實施的必要性和可行性研究報告（基建、大型修繕、信息化建設、車輛購置等需立項或前置審批項目，必須附相關部門審批文件）。

        四、2023年預算收支計劃安排情況

（一）一般公共預算安排情況

1.一般公共預算收入安排情況

2023年，全縣一般公共預算收入安排147508萬元，剔除上年"7.18"網絡賭博案非稅收入22000萬元基數，比上年增加24485萬元，增長19.9%。分級次安排：地方一般公共預算收入安排100700萬元，比上年增加13334萬元，增長15.3%；上劃中央稅收安排37020萬元，比上年增加6310萬元，增長20.6%；上劃省級稅收安排9788萬元，比上年增加4841萬元，增長97.9%。分結構安排：地方稅收安排67500萬元，比上年增加4389萬元，增長7 %；非稅收入安排33200萬元，比上年增加8945萬元，增長36.9%。分部門安排：稅務局收入117808萬元，比上年增加15768萬元，增長15.5%；財政局收入29700萬元，比上年增加8717萬元，增長41.5%。

2.一般公共預算支出安排情況

2023年，全縣一般公共預算支出安排294260萬元（不含非經常性專項轉移支付），同口徑增加18900萬元，增長6.9%。

3.一般公共預算收支平衡情況

2023年，全縣一般預算收入安排100700萬元，上級補助收入173588萬元，調入資金25000萬元，收入共計299288萬元；全縣一般公共預算支出安排294260萬元，上解支出5028萬元，支出總計299288萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算安排情況

2023年，全縣政府性基金預算收入安排91000萬元，其中：國有土地使用權出讓收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入1000萬元。

2023年，全縣政府性基金預算支出安排91000萬元，其中：國有土地使用權出讓支出安排59500萬元，城市基礎設施配套費支出安排1000萬元，債券付息支出安排5500萬元，調出資金25000萬元，政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算安排情況

2023年，全縣社會保險基金收入安排44655萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入12909萬元，機關養老保險基金收入31746萬元。

2023年，全縣社會保險基金支出安排42043萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出10297萬元，機關養老保險基金支出31746萬元，收支相抵，結餘2612萬元。

（四）國有資本經營預算安排情況

2023年，全縣國有資本經營預算收入安排550萬元，其中：縣城市和農村建設投資有限公司300萬元，縣經濟開發區建設投資開發有限公司172萬元，衡山縣自來水公司48萬元，黃花坪糧庫20萬元，嶽北糧庫10萬元。

2023年，全縣國有資本經營預算支出安排550萬元，其中：其他國有資本經營預算支出550萬元，國有資本經營預算收支體現平衡。

五、預算支出安排情況說明

（一）編製特點

2023年支出預算編製，強化零基預算管理，優化財政支出結構，集中財力保障中央、省市縣重大決策部署，重點堅持五個"突出"：一是突出強化零基預算。堅持"清零"和"據實"的核心，突出"先有項目再安排預算""資金跟著項目走"的思路，預算安排做到同項目要素完整性掛鉤、同預算執行進度掛鉤、同審計指出問題及整改情況掛鉤、同績效評價結果掛鉤、同項目評審情況掛鉤。二是突出厲行勤儉節約。從嚴從緊編製"三公"經費預算，大力壓縮非剛性、非重點和低效益支出，整合歸並零星項目，清理功能重疊、作用不突出、與政策導向不相適應的項目，把有限的資金用在"刀刃上"，將過"緊日子"的要求落到實處。三是突出加強資源統籌。加強"四本預算""全口徑"管理，完善綜合預算管理體係，促進"四本預算"功能互補，資金有序流動，形成有機整體。加強資金統籌"全歸集"使用，通過爭取上級轉移支付、政府債券資金，縱深推進專項經費清理整合，加大力度盤活存量資金，統籌各渠道資金整合用於重點項目、重點工作。四是突出提升預算績效。將績效要求貫穿到財政政策製定、資金分配使用、財稅改革、財會監督、內部管理等各方麵，強化績效評價結果應用，將評估結果作為預算安排的重要依據，提高財政資金分配的科學性和有效性。五是突出兜牢風險底線。堅持盡力而為、量力而行，財力可承受範圍內最大限度加強"三保"保障，嚴格地方政府債務管理，在有效支持高質量發展中保障財政可持續和地方政府債務風險可控。

（二）壓減支出情況

按照零基預算的思路，縣財政將單位的基本工資、津補貼、住房公積金、養老保險、醫療保險等人員和運轉經費打滿打足。同時根據上級要求對重點項目和單位經常性支出專項進行了全麵清理和反複審核，除鄉村振興、教育、三保、環保等有考核要求的以外，重點項目全部進行壓減；取消到期的、非必須的單位經常性支出專項，優化單位預算結構。按照以上原則共清理整合壓減預算項目212個，壓減資金2.01億元。

其中：財政網絡運行經費減少100萬元，"大綜窗"標準化改革經費減少250萬元，春節慰問經費減少157萬元，公立幼兒園回收置換減少100萬元，衡陽市十一屆運動會115萬元（取消），農村文化建設減少144萬元，油茶產業發展資金減少100萬元，紅旗電站運行維護減少250萬元，土地開發支出減少1600萬元，城市建設資金減少200萬元，城市人居環境綜合治理資金與城鄉治理標準化建設合並減少2000萬元，農村綜合服務平台建設1400萬元（取消），綜治中心建設減少100萬元，自然災害風險普查減少200萬元，河長製經費減少200萬元，教育附加費減少1503萬元，年初預留減少2000萬元。

（三）編製說明

1.人員經費安排情況。2023年預算安排84313萬元，較上年預算77343萬元增加6970萬元，增長9.01%。其中：基本工資和津補貼為50350萬元（預留增資經費4500萬元），較上年預算47881萬元增加2469萬元，增長5.16%；機關事業單位基本養老保險金額為8223萬元，較上年預算7810萬元增加413萬元，增長5.29%；基本醫療保險預算金額為3642萬元，較上年預算3446萬元增加196萬元，增長5.69%；住房公積金預算金額為6167萬元，較上年預算5857萬元增加310萬元，增長5.29%；十三個月工資預算金額為2627萬元，較上年預算2399萬元增加228萬元，增長9.5%；績效獎預算金額為8848萬元，較上年預算5781萬元增加3067萬元，增長53.05%；鄉鎮工作補貼預算金額為2691萬元，較上年預算2452萬元增加239萬元，增長9.77%；退休人員經費預算金額為1400萬元，較上年預算1371萬元增加29萬元，增長2.12%；撫恤金365萬元，較上年346萬元增加19萬元，增長5.5%。

2.運轉經費安排情況。2023年預算安排8550萬元，較上年預算8463萬元增加89萬元，增長1.05%。其中：公用經費預算安排6270萬元，較上年預算6249萬元增加21萬元，增長0.34%；公務交通補貼預算安排1303萬元，較上年預算1288萬元增加15萬元，增長1.16%；工會費安排909萬元，較上年增加50萬元，增長5.82%；公務用車運行維護費69萬元，較上年增加3萬元，增長4.54%。

3.業務經費安排情況。2023年預算安排6023萬元，較上年預算7766萬元減少1743萬元，下降22.44%。

4.特定項目安排情況。2023年預算安排260697萬元，同口徑較上年預算增加13432萬元，增長5.43%。其中：教育、社會保障、醫療衛生等民生支出分別增長9.92%、8.33%、5.42%，其他非剛性支出項目較上年預算減少6258萬元，下降17.76%。

一般公共服務支出: 信訪穩控經費192萬元，立功嘉獎人員獎勵經費148萬元，財稅事業費3100萬元，爭資跑項經費320萬元（減少80萬），招商引資專項經費320萬元（減少80萬）。

公共安全支出：公安電子圍欄係統260萬元（新增），公安涉密網建設經費104萬元（新增），經偵稅收辦案經費32萬元（新增），"***"專項經費32萬元（新增）， "兩站兩員"隊伍運轉、考核經費50萬元，智慧矯正50萬元（新增），協警工資及運轉經費2514萬元，禁毒工作經費434萬元（減少69萬）。

教育支出：義務教育均衡發展7272萬元，農村中小學校舍維修資金1013萬元，家庭經濟困難學生資助1687萬元，普通教育專項支出8897萬元，教育費附加2013萬元（減少1503萬），規範民辦義務教育回收資金2500萬元（星源學校），觀湘學校回收維修改造設備采購項目357萬元（新增），嶽雲中學迥程樓教育教學設備采購項目478萬元（新增）。

文化體育與傳媒支出：重點片區發展資金1000萬元（新增），文化旅遊產業發展資金2000萬元（增加500萬），文明縣城建設經費300萬元（增加200萬），農村文化建設資金160萬元（減少144萬）。

社會保障與就業支出：城鄉低保補助4002萬元，特困人員救助供養4731萬元，機關事業單位職業年金繳費支出2000萬元，對機關事業單位基本養老保險基金的補助16306萬元（增加270萬），就業創業補貼1676萬元，對企業養老保險的補助10511萬元，城鄉居民基本養老保險補助資金10861萬元（增加1898萬）。

衛生健康支出：基本公共衛生服務3249萬元，衛生醫藥體製改革經費3200萬元，突發公共衛生專項經費2300萬元，行政事業單位其他醫療1296萬元，公務員醫療補貼1000萬元，財政對城鄉居民基本醫療基金補助21764萬元（增加414萬），衡山第二人民醫院血液透析中心建設400萬元（新增），醫務人員臨時性工作補貼829萬元（新增），計劃生育家庭特別扶助348萬元（增加194萬）。

住房保障支出：廉租房、公租房和棚戶區改造資金3074萬元，危房改造資金1905萬元（減少50萬）,自建房排查100萬元（新增）。

災害防治及應急管理支出：全國自然災害綜合風險普查工作經費300萬元（減少200萬），綜合應急救援隊工作經費420萬元。

城鄉社區建設資金：人防建設資金700萬元（減少100萬），城市建設資金800萬元（基金，減少200萬），城鄉治理標準化建設與城市人居環境綜合治理合並安排2000萬元（基金，減少2000萬），城市基礎設施配套費支出1000萬元（基金）。

鄉村振興及農業生產發展：農業支持保護補貼資金3231萬元，農田水利設施建設補助金1000萬元，糧食生產發展資金5000萬元（增加200萬），鞏固脫貧銜接鄉村振興資金3888萬元，鄉村振興環境綜合整治及新農村建設1600萬元（基金，減少400萬），城鄉汙水處理資金2800萬元（基金，增加800萬），環境保護及礦山治理2000萬元（基金），城鄉生活垃圾收集、壓縮、處理資金4000萬元（基金，增加1500萬），交通運輸資金3500萬元（基金，增加500萬）。

其他支出：征地和拆遷補償資金11000萬元（基金，增加1000萬），支持企業發展專項資金20000萬元（含板橋片區發展資金4000萬，基金，增加5000萬），政府采購資金3600萬元，還本付息11600萬元（增加600萬），預備費1700萬元。

第三部分

衡山縣稅收返還和轉移支付情況

2023年，衡山縣對下稅收返還和轉移支付預算173588萬元，比上年增加14227萬元，增長8.93%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還5235萬元。其中：

所得稅基數返還收入260萬元;

成品油稅費改革稅收返還收入1149萬元;

增值稅稅收返還收入1117萬元；

消費稅稅收返還收入1424萬元；

增值稅五五分享稅收返還收入1000萬元；

其他返還性收入285萬元;

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付130117萬元，比上年減少1329萬元，下降1.01%。其中：

1、 均衡性轉移支付47894萬元, 比上年增加2894萬元，增長6.43%;

2、縣級基本財力保障機製獎補資金14500萬元，比上年增加834萬元，增長6.1%;

3、企業事業單位劃轉補助1579萬元，比上年增加423萬元，增長36.59%。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付22680萬元38236萬元，比上年增加15556萬元，增長68.59%。

第四部分

衡山縣舉借政府債務情況

（一）2022年地方政府債務限額餘額情況

2022年，政府債務總限額31.14億元，其中一般債務限額16.7億元，專項債務限額14.44億元。截止2022年底，地方政府債務餘額30.78億元，其中一般債務餘額16.04億元，專項債務餘額14.74億元。

（二）2022年地方政府債券發行及還本付息額

2022年，衡山縣地方政府債券發行額7.79億元（含再融資債券），其中：發行一般債券4.07億元，專項債券3.72億元，平均期限10年，平均利率3.04%。

2022年衡山縣償還地方政府債券本金3.42億元，均為一般債券。

2022年衡山縣支付地方政府債券利息1.03億元，其中一般債券利息0.58億元，專項債券利息0.45億元。

(三)2023年地方政府債務還本付息預算數

2023年，衡山縣政府債務還本付息預算數1.16億元，其中：一般債券還本付息預算數0.61億元，專項債券還本付息預算數0.55億元。

(四)2023年地方政府債務限額情況

2023年，政府債務總限額39.21億元，其中一般債務限額17.38億元，專項債務限額21.83億元。

(五)2023年新增地方政府債券資金安排情況

2023年我縣收到地方新增債券資金78900萬元，按照上級文件要求重點向環保、水利、交通基礎設施等與我縣經濟轉型升級和社會發展相關的重點領域、薄弱環節傾斜，與年初預算統籌安排，加大教育、棚戶區改造等有考核要求項目的支持力度，發揮新增債券引導和帶動作用，為穩定經濟、改善民生加力增效，具體安排方案如下：

（1）衡山縣第四中學-田徑場維修改在項目300萬元。

（2）衡山縣白果鎮中心敬老院400萬元。

（3）衡山縣農村公路改造工程項目1925萬元。

（4）G240長青至白果公路改造項目475萬元。

（5）S51南嶽高速萱洲互通及連接線1500萬元。

（6）衡山縣第三人民醫院門診住院綜合樓建設項目200萬元。

（7）衡山縣東湖鎮等6個鄉鎮高標準農田建設項目（二0二二）310萬元。

（8）武廣高鐵衡山西站至衡山黃花坪公路工程1500萬元。

（9）小水庫除險加固1390萬元。

（9）衡山縣第三人民醫院門診住院綜合樓建設項目2400萬元。

（10）衡山縣黃花新區防洪排澇項目6000萬元。

（11）衡山縣開雲新城水廠項目及配套加壓站建設項目5800萬元。

（12）衡山西綜合停車場及配套基礎設施建設項目9500萬元。

（13）衡山縣萱洲生態停車場及配套基礎設施建設項目9400萬元。

（14）衡山縣龍泉南路老舊小區配套基礎設施改造項目2600萬元。

（15）衡山縣八裏片區綜合停車場項目2400萬元。

（16）衡山縣智慧交通項目9800萬元。

（17）衡山縣城鄉一體化供水項目23000萬元。

第五部分

衡山縣"三公"經費預算安排情況說明

經縣財政局匯總，縣級部門，包括縣級行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）、鄉鎮（街道）、事業單位和其他單位使用當年一般公共預算撥款（包括一般公共預算經費撥款和納入一般公共預算管理的非稅收入）安排的2023年"三公"經費預算為755萬元，其中，公務接待費478萬元，因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行維護費277萬元（其中，公務用車購置費 0萬元，公務用車運行維護費277萬元）。 

2023年縣級"三公"經費預算匯總數較去年下降216萬元，主要是各單位按照中央、省、市和縣關於厲行節約，壓減一般性支出的要求，嚴控"三公"經費。 

第六部分

衡山縣重大政策和重點項目績效工作情況

提高認識，大力做好預算績效基礎性工作。

1、加強保障，成立以縣長為組長的預算績效管理領導小組，從預算編製開始一同布置預算績效管理工作，以政府購買服務落實預算績效管理工作經費，使預算績效管理工作既有組織保障，又有經費保障，從而更好的開展和推進預算績效管理工作。

做好基礎工作，按照相關要求，從預算績效目標的填報的基礎工作開始，編製2022年部門預算時，在部門預算軟件中設立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表，包括項目設立依據、組織實施方案、項目預期結果、核心評價體係等，績效目標與預算編製一同布置、一同編製、一同審核、一同批複、一同審核。單位預算批複時同步批複了部門整體支出績效目標和專項資金績效目標，績效目標基本上全覆蓋。今年，按照局裏統一安排，所有本級專項資金下達指標時撥款申請書後都要附項目支出績效目標申報表和資金使用情況說明，方可下達預算指標，在部門申報預算時加大審核力度，打破預算支出安排的基礎依賴，優化支出結構，通過預算績效目標管理，細化量化績效目標，規範資金分配，為預算執行從"敞開花錢"到"看菜吃飯"。（二）、按照山財績（2020）179號文件規定，即"誰支出、誰自評"，部門評價和財政評價應在單位自評的基礎上開展，今年上半年，下達關於對2021年度部門整體支出開展績效自評有關事項的通知，要求各單位形成客觀、準確、全麵完整的績效自評報告。

3、2022年按照省廳的部署，聚焦實際問題，全麵完善製度體係，進一步規範財政支出管理，優化財政資源配置，提高財政支出效率，推進我縣預算績效管理工作，首先关键词2加強宣傳，利用縣融媒體中心，製定專欄，大力宣傳績效管理政策和內容。從預算績效目標的填報的基礎工作開始，編製2023年部門預算時，在預算一體化係統中設立了部門整體支出績效目標申報表和專項資金績效目標申報表，包括項目設立依據、組織實施方案、項目預期結果、核心評價體係等，與部門預算同步報送，同步審核。單位預算批複時同步批複績效目標。

增強管控，認真組織績效運行監控工作。

2022年，要求各部門、單位集中對1-12月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效監控匯總分析。預算執行單位對照批複的績效目標，以績效目標執行情況為重點收集績效監控信息；在收集績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，對項目實施與績效目標偏離大的項目，按照有關程序調減並停止撥付資金，並對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明；在分析績效監控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標執行監控表》，並作為年度預算執行完成後績效評價的依據。

三、強化約束，積極開展現場績效評價工作。

1、單位績效自評。2022年，為不斷完善政策製度，加強資金使用效益，要求全縣所有預算單位進行績效自評，並將自評結果報送財政局業務股室和績效管理股。

2、根據績效管理工作要求和單位自評情況，與中信興業會計師事務所達成協議，於2022年11月28日開始，對4個部門預算單位進行部門整體支出進行現場績效評價。現場評價是本次評價的重要手段，在自評與審核的基礎上，核查旨在進一步甄別自評報告及佐證材料的真實性，修正指標評分，為各部門整體財政資金績效評分提供更貼近實際情況的依據，規範財政支出管理，提高資金使用效益，做到"花錢必問效、無效必問責"。

四、規範機製，加強績效評價結果反饋和應用。

1、將績效評價結果及時反饋給預算具體執行單位，要求其根據績效評價結果，完善管理製度，改進管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強支出責任；將績效評價結果作為安排以後年度預算的重要依據，優化資源配置；將績效評價結果向人大、政府報告，為政府決策提供參考，並作為實施行政問責的重要依據。逐步提高績效評價結果的透明度，將績效評價結果，尤其是一些社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監督。

2、結合實際，力爭逐步將財政資金管理，由傳統的單純計劃管理模式轉移到績效管理模式上來，將部門基本支出和項目支出安排與本機構應承擔的績效產出目標相銜接，建立起以政府績效為導向的理財觀、用財觀，全麵優化基本支出和項目支出的預算申請和預算安排、預算執行與績效監督。

第七部分

銜接鄉村振興資金情況說明

2023年本級銜接鄉村振興資金安排分配情況如下，上級資金安排分配情況及相關政策辦法在專項資金公示中進行單獨公示。

第八部分  附件

1、附件一：衡山縣2023年人大預算批複決議_92919附件一：衡山縣2023年人大預算批複決議

2、附件二：衡山縣2023年財政預算公開套表（共25張表）