目  錄

第一部分  衡山縣2024年財政預算執行情況與2025年財政預算草案的報告

第二部分  衡山縣2025年預算編製草案說明

第三部分  衡山縣2025年稅收返還和轉移支付情況

1、稅收返還

2、一般性轉移支付

3、專項轉移支付

第四部分  衡山縣2025年舉借政府債務情況

1、衡山縣2024年地方政府債務限額及餘額情況

2、衡山縣2024年地方政府債券發行情況

3、衡山縣2025年地方政府債務還本付息情況

4、衡山縣2025年地方政府債務限額情況

5、衡山縣2025年新增地方政府債務限額安排情況

第五部分  衡山縣2025年"三公"經費預算安排情況說明

第六部分  衡山縣2025年重大政策和重點項目績效申報情況

第七部分  衡山縣2025年銜接鄉村振興資金情況說明

第八部分  附件

1、衡山縣2025年人大預算批複決議（附件一）

2、衡山縣2025年財政預算公開套表（共25張表，附件二）（1）衡山縣2025年一般公共預算收入預算表

（2）衡山縣2025年一般公共預算支出預算表

（3）衡山縣2025年一般公共預算本級支出預算表

（4）衡山縣2025年一般公共預算本級基本支出預算表（政府經濟科目）

（5）衡山縣2025年一般公共預算稅收返還和轉移支付表

（6）衡山縣2025年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分項目表

（7）衡山縣2025年一般公共預算對下稅收返還和轉移支付預算分地區表

（8）衡山縣2025年政府性基金收入預算表

（9）衡山縣2025年政府性基金支出預算表

（10）衡山縣2025年政府性基金本級支出預算表

（11）衡山縣2025年政府性基金轉移支付預算分項目表

（12）衡山縣2025年政府性基金轉移支付預算分地區表

（13）衡山縣2025年國有資本經營收入預算表

（14）衡山縣2025年國有資本經營支出預算表

（15）衡山縣2025年本級國有資本經營支出預算表

（16）衡山縣2025年對下安排轉移支付國有資本經營預算轉移支付表

（17）衡山縣2025年社會保險基金收入預算表

（18）衡山縣2025年社會保險基金支出預算表

（19）衡山縣2025年"三公"經費預算匯總表

（20）衡山縣2024年地方政府債務限額和餘額情況表

（21）衡山縣2024年政府一般債務限額和餘額情況表

（22）衡山縣2024年政府專項債務限額和餘額情況表

（23）衡山縣2024年政府債券（含再融資債券）發行及還本付息額情況表

（24）衡山縣2025年地方政府債務限額情況表

（25）衡山縣2025年本級新增地方政府債券資金使用安排情況表

3、衡山縣2025年績效目標管理的說明（附件三）

4、衡山縣2025年重大政策和重點項目績效目標申報表（附件四）

第一部分

關於衡山縣2024年預算執行情況與

2025年預算草案的報告

——2025年4月28日在縣第十四屆人民代表大會第六次會議上

縣財政局局長  柳紅軍

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會報告2024年預算執行情況與2025年預算草案，請予審議，並請各位政協委員和其他列席人員提出意見。

一、2024年預算執行情況

2024年，全縣堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，迎難而上、克難而進，全縣經濟運行總體平穩，財政預算執行情況良好。

（一）預算收支完成情況

1. 一般公共預算。全年一般公共預算收入146598萬元，同口徑增長9.11%。地方一般公共預算收入109574萬元，同口徑增長8.68%。其中，地方稅收77221萬元，增長9.82%；非稅收入32353萬元，同口徑增長6.07%。全縣一般公共預算支出335504萬元，下降7.42%。

一般公共預算收支平衡情況。地方一般公共預算收入109574萬元，上級補助收入191065萬元，債務轉貸收入26461萬元，上年結餘27527萬元，調入資金8654萬元，收入總計363281萬元；全縣一般公共預算支出335504萬元，上解支出6507萬元，債務還本支出21100萬元，安排預算穩定調節基金74萬元，支出總計363185萬元，結轉下年支出96萬元。

2. 政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入8635萬元，上級補助收入15209萬元，專項債務轉貸收入108100萬元，上年結餘31327萬元，調入資金12398萬元，收入總計175669萬元；全縣政府性基金預算支出110072萬元，上解支出91萬元，債務還本支出25971萬元，支出總計136134萬元，結轉下年支出39535萬元。

3. 社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入54226萬元，上年結餘36771萬元，收入總計90997萬元；全縣社會保險基金預算支出47262萬元，年終滾存結餘43735萬元（結轉下年支出）。

4. 國有資本經營預算。全縣國有資本經營預算收入700萬元，上級補助收入7萬元，上年結餘11萬元，收入總計718萬元；全縣國有資本經營預算支出105萬元，結轉下年支出613萬元。

需要說明的是，上述預算執行情況在年度決算批複後，還會有局部變化。

（二）上級轉移支付情況

2024年，上級下達我縣轉移支付資金191065萬元。包括：返還性收入5306萬元；一般性轉移支付159226萬元，其中均衡性轉移支付51172萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金13904萬元、教育共同財政事權轉移支付12924萬元、社會保障與就業共同財政事權轉移支付21508萬元、醫療衛生共同財政事權轉移支付6125萬元、農林水共同財政事權轉移支付18332萬元、住房保障共同財政事權轉移支付3822萬元；專項轉移支付26533萬元，其中一般公共服務900萬元、科學技術927萬元、農林水8455萬元、交通運輸1215萬元、資源勘探工業信息1503萬元、住房保障635萬元。

（三）地方政府債務情況

截至2024年12月底，全縣政府債務總額484690萬元，其中一般債務172240萬元、專項債務312450萬元。分類情況：公路37490萬元，市政建設159307萬元，保障性住房45516萬元，生態建設和環境保護3983萬元，政權建設1102萬元，教育6480萬元，文化41206萬元，醫療衛生20707萬元，社會保障9160萬元，糧油物資儲備443萬元，農林水利建設33088萬元，水運基礎設施2704萬元，自然災害防治體係建設4000萬元，新型基礎設施18800萬元，其他項目67698萬元，非資本性支出33006萬元。

（四）人大預算決議和主要財稅政策落實情況

堅持適度加力、提質增效，強化重點領域保障，深化財稅體製改革，防範化解重大風險，有力推動經濟發展向好、社會大局穩定。

1. 全力抓收入。開源有力。充分發揮財政組織調度作用，紮實做好"培、收、爭、盤、引"五篇文章，圓滿完成地方收入目標任務，財稅收入綜合排名連續四個季度居七縣市並列第一。爭資有為。成功發行新增債券資金103061萬元，其中一般債券5361萬元（含外貸資金1561萬元）、專項債券61200萬元、置換債券36500萬元，統籌用於交通、市政、園區、教育、文旅、農林水、債務化解等領域項目支出。盤活有效。加大國有資產歸集、盤活及注入力度，全年辦理不動產證85本，資產評估價值72746萬元，全部注入平台公司，有效拉動財稅增收、提升融資效能。

2. 統籌促發展。夯實產業基礎。統籌安排企業發展專項資金和重點片區建設資金41000萬元，支持高新區、老城區、開雲新區、萱洲片區、紫蓋峰片區、九觀湖片區等重要片區建設；落實稅費優惠政策9048萬元，惠及市場主體4398戶次。提升城鄉品質。交通運輸和住房保障領域投入17410萬元，支持白南高速及城鄉基礎設施建設，推進廉租房、公租房和棚戶區改造；農林水領域投入51190萬元，落實耕地地力保護補貼等惠農政策，支持高標準農田建設，強化糧食穩產保供，穩定糧食生產大縣地位。優化生態環境。生態環保領域投入7300萬元，支持城鄉汙水處理、生活垃圾收集壓縮處理及礦山綜合治理等，以財政投入的"含金量"提升縣域生態的"含綠量"。

3. 突出惠民生。提升公共服務能力。教育、衛生健康和文化旅遊領域分別支出69597萬元、19353萬元、7771萬元，支持辦好人民滿意教育，積極推進健康衡山建設，提升公共文化服務水平。健全社會保障體係。社會保障和就業領域支出60065萬元，落實積極就業政策措施，提高城鄉居民基本養老保險、城鄉居民基本醫療保險補助標準，保障低保特困、臨時救助、醫療救助、殘疾人兩項補貼等惠民資金發放。維護社會安全穩定。災害防治及應急管理領域支出3538萬元，支持安全生產、防災減災救災、應急救援能力建設，保障群眾生命財產安全。全年民生支出241125萬元，占財政總支出比重71.9%。

4. 深入推改革。深化零基預算改革。把深化零基預算改革要求嚴格落實到預算編製、執行全過程，強化資源統籌，打破預算基數，有效提升財政管理科學性、預算安排精準性和風險防控有效性。嚴格過緊日子要求。壓減部門預算業務經費1471萬元，清理整合壓減預算資金18235萬元，盤活上年度結轉存量資金27823萬元，收回暫付款3926萬元，集中財力辦大事、保重點。提升財政資金效益。紮實開展"績效管理鞏固年"行動，構建預算績效指標體係，強化預算績效全過程監控；嚴格政府投資項目評審資金來源審核把關和限時辦結，全年評審項目288個，審減金額13881萬元，審減率12.4%；實行政府采購項目第三方市場詢價機製，全年開展詢價項目183個，節約資金2100萬元，節支率9.6%，財政資金使用效益得到進一步提升。

5. 有效防風險。守好財政"三保線"。始終把"三保"支出擺在預算編製、預算執行以及庫款調度最優先位置，全年"三保"支出145274萬元，達到上級考核要求，基礎性、兜底性、普惠性民生保障有力有效。嚴把債務"管控關"。有效推進隱性債務"遏增化存"，順利完成融資平台"雙壓降"。截至2024年底，全縣隱性債務餘額155111萬元，較上年底淨減42656萬元，綜合債務率穩控在黃色風險提示區。推進惠民"陽光化"。深化惠民惠農補貼資金突出問題專項整治，開展全覆蓋"麻雀式"駐村解剖檢查，上線"一卡通"陽光審批係統，全年通過係統發放惠民惠農補貼81項，發放金額21387萬元，惠及51萬餘人次。

過去一年，全縣財政係統強化政治統領，鞏固拓展主題教育成果，紮實開展黨紀學習教育，持續加強財政科學管理，全年財稅收入、非稅收入征管、預算績效管理、信貸融資擔保、公共衛生服務、國企會計決算、農財工作、預算執行分析、財政總決算等專項工作，獲評省市先進。同時关键词2也看到，財政運行過程中還存在不少問題和矛盾，如稅收收入質效不高，基金收入大幅下滑，重點保障逐年加大，債務兌付高峰來襲。关键词2將堅持係統觀念、底線思維，綜合施策、靶向發力，紮實推動財政改革發展行穩致遠。

二、2025年預算草案

2025年預算編製和財政工作指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議安排部署，堅持穩中求進工作總基調，實施更加積極的財政政策，堅持黨政機關習慣過"緊日子"，以深化零基預算改革為牽引，推進財稅體製改革，加強財政科學管理，推動全縣財政持續穩健運行，為"十四五"圓滿收官和"十五五"良好開局提供有力保障。

做好2025年預算編製和財政工作，突出五個方麵原則：一是破基數。堅持量入為出、量力而行，打破預算安排和資金分配"基數"，著力構建有保有壓、突出重點、統籌有力、講求績效的預算安排機製。二是強統籌。進一步優化支出管理，強化專項資金、跨層級資金、跨部門資金、單位資金等各類資金統籌，集中財力辦大事。三是保重點。按照國家標準，把保基本民生、保工資、保運轉"三保"支出預算足額安排到位，加大財力下沉力度，進一步保障和提升鄉村運轉經費和村幹部待遇。四是提績效。將績效管理嵌入預算編製、執行、監督全過程，加強重大政策、重大資金安排事前績效評價，使績效評價成為完善政策、改進管理的重要手段。五是防風險。加大安全守底投入，全方位強化"三保"、政府債務、自然災害、安全生產等領域風險防控，堅決守住風險底線。預算收支安排如下：

（一）一般公共預算

1.一般公共預算收入安排情況。2025年，全縣一般公共預算收入安排148149萬元，比上年增加1551萬元，增長1.06%。分級次安排：地方一般公共預算收入安排113000萬元，比上年增加3426萬元，增長3.13%；上劃中央稅收安排27685萬元，比上年減少1176萬元，下降4.07%；上劃省級稅收安排7464萬元，比上年減少699萬元，下降8.56%。分結構安排：地方稅收收入安排79000萬元，比上年增加1779萬元，增長2.3%；非稅收入安排34000萬元，比上年增加1647萬元，增長5.09%。分部門安排：稅務局收入123149萬元，比上年增加5596萬元，增長4.76%；財政局收入25000萬元，比上年減少4045萬元，下降13.93%。

2.一般公共預算支出安排情況。2025年，全縣一般公共預算支出安排293585萬元，較上年預算300210萬元減少6625萬元，下降2.21%。

3.一般公共預算收支平衡情況。2025年，全縣地方一般公共預算收入安排113000萬元，上級補助收入187092萬元，本年收入合計300092萬元，上年結餘收入96萬元，收入總計300188萬元；全縣一般公共預算支出安排293585萬元，上解支出6507萬元，本年支出合計300092萬元，上年結轉支出96萬元，支出總計300188萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算

2025年，全縣政府性基金預算收入安排70900萬元，其中國有土地使用權出讓收入70000萬元、城市基礎設施配套費收入500萬元、汙水處理費收入400萬元，上年結餘收入39535萬元，收入總計110435萬元；全縣政府性基金預算支出安排70900萬元，其中國有土地使用權出讓支出安排60500萬元、城市基礎設施配套費支出安排500萬元、汙水處理費支出安排400萬元、債券付息支出安排9500萬元，上年結轉支出39535萬元，支出總計110435萬元，政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算

2025年，全縣社會保險基金預算收入安排57875萬元，其中城鄉居民基本養老保險基金收入22294萬元、機關養老保險基金收入35581萬元；全縣社會保險基金預算支出安排50626萬元，其中城鄉居民基本養老保險基金支出15045萬元、機關養老保險基金支出35581萬元，收支相抵，結餘7249萬元。

（四）國有資本經營預算

2025年，全縣國有資本經營預算收入安排700萬元，其中縣城市和農村建設投資有限公司400萬元、縣經濟開發區建設投資開發有限公司200萬元、衡山縣自來水公司50萬元、黃花坪糧庫30萬元、嶽北糧庫20萬元，上年結餘收入613萬元，收入總計1313萬元；全縣國有資本經營預算支出安排700萬元，上年結轉支出613萬元，支出總計1313萬元，國有資本經營預算收支體現平衡。

三、2025年財政改革發展重點工作

落實更加積極的財政政策，全麵深化零基預算改革，進一步提升財政管理科學性、預算安排精準性、風險防控有效性，為全縣經濟社會高質量發展提供有力支撐。

（一）突出開源挖潛，壯大財力"盤子"。提升收入質量。在全縣實施財源建設提質攻堅三年行動，促進傳統稅源升級，推動優勢稅源提質，加快新興稅源培育。健全財稅收入組織調度、均衡入庫機製，加大重點行業、重點稅源、重點項目稅費服務和征管力度，發揮財源建設考核激勵作用，實現全年財稅收入量質齊升。盤活資產存量。加大國有資產歸集、盤活和注入力度，強化資產權證辦理和未來收益權包裝，創新國有土地分割出讓模式，發揮礦權礦石、河道采砂等資源處置效益，加快南嶽糧站、老印刷廠、貫塘茶場等資產處置及餘款收繳，強化注入平台公司資產監管，推動資產融資效益與財政平穩運行有效聯動。搶抓政策增量。把握中央提高財政赤字率、增發超長期特別國債、增加專項債券規模擴大使用範圍機遇，加大項目儲備和申報力度，力爭全年上級轉移支付不低於上年同期額度，爭取債券資金限額不低於100000萬元。

（二）突出更加積極，挑好發展"擔子"。夯實產業支撐。安排企業發展專項資金14500萬元、征地和拆遷補償資金18200萬元、重點片區發展資金2500萬元、文旅產業發展資金1000萬元，支持實施"製造立縣、文旅興城"發展戰略。提質城鄉建設。安排城鄉建設與管理4300萬元，廉租房、公租房和棚戶區改造資金2530萬元，支持提質基礎設施建設；安排農業支持保護補貼資金5345萬元、糧食生產發展資金5500萬元、鄉村振興銜接資金3830萬元、農業保險保費補貼4292萬元，支持加快鄉村振興步伐；安排城鄉汙水處理資金3500萬元、生活垃圾收集壓縮處理資金2000萬元、環境保護及礦山治理1500萬元，支持優化縣域生態環境。辦好民生實事。安排義務教育均衡發展資金5897萬元、普通教育專項支出7643萬元，支持辦好人民滿意教育；安排基本公共衛生服務資金3289萬元、衛生醫藥體製改革經費1975萬元，支持推進健康衡山建設；穩步提高退休人員基本養老金補助、居民醫保財政補助、低保救助、優撫保障標準和水平，兜住困難群眾基本生活底線。加大財力下沉力度，安排鄉鎮經費15099萬元，增長6.9%；其中村（社區）經費5390萬元，增長4%。

（三）突出守正創新，邁開改革"步子"。全麵破基數。深化零基預算改革，打破預算安排和資金分配"基數"，堅持"以收定支""以零為基""以事定錢""以效促用"，加大保障人員類經費，有效控製運轉類經費，大幅壓減特定項目類經費，特定項目類經費結合上級要求、財力狀況、輕重緩急、實際需求、績效情況等因素進行統籌安排，集中財力辦大事要事。統籌保重點。把"三保"、化債擺在財政支出最優先位置，安排"三保"支出171234萬元，增長13.2%；安排政府債務還本付息支出28294萬元，增長21.5%。嚴格控專項。執行全縣落實過緊日子"八個嚴格"：嚴格立項和財評，嚴格工程變更，嚴格預算外支出和超預算支出，嚴格編外人員降薪清退，嚴格公車購置和交通出行，嚴格按標準繳納住房公積金、醫保、社保基金，嚴格禁止公款吃喝、公款送禮，嚴格落實月度收支計劃審批製。

（四）突出科學理財，紮緊管理"籠子"。嚴格預算管理。堅持先有預算後有支出，嚴禁超預算、無預算安排支出或開展政府采購。嚴格控製一般性支出，對非剛性支出、非重點項目支出、低效無效支出、超標準支出等"四類支出"一律大幅壓減。提質績效管理。加強重大政策、重大資金安排事前績效評估，強化公共服務等重點領域績效評價，將評價結果作為安排預算、完善政策、改進管理的重要依據；嚴格政府投資項目評審資金來源審核把關和限時辦結，健全政府采購項目第三方市場詢價機製，不斷提高政策效能和資金效益。優化內控管理。進一步加強財政內控製度建設，健全科學合理的指標下達體係，完善陽光透明的資金撥付機製，提升高效便捷的業務辦理效能。

（五）突出風險防控，兜牢安全"底子"。築牢財政"三保"底線。全年預算支出按照"三保"、政府債務還本付息、年度大事要事、一般性事業發展、其他等五級支出優先序安排，前序支出沒有足額保障的，不得安排後序支出，確保"三保"按時足額兌付。守牢政府債務底線。加強專項債券"借、用、管、還"全流程管理，強化政府性項目決策和立項管理，嚴禁變相違規舉債行為，精準用好中央一攬子增量化債政策，綜合運用預算安排、資產收益、高息置換等方式，完成全年隱性債務化解、融資平台壓降等工作目標任務。嚴守財經紀律底線。健全預算單位賬戶管理和資金監管機製，加大結轉結餘資金統籌力度，嚴格財政往來款定期核對催收製度，強化鄉鎮財政管理和資金監管，提升村級財務管理質量。

各位代表，實幹成就夢想，奮鬥鑄就輝煌！新的一年，关键词2將更加緊密地團結在以習近平同誌為核心的黨中央周圍，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的有力監督下，以舍我其誰的使命感、時不我待的緊迫感、事不避難的責任感，開拓進取、實幹擔當，為"五興六強"現代化新衡山建設作出更大貢獻！

第二部分

衡山縣2025年預算收支計劃草案

一、指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，按照中央、省委、市委、縣委經濟工作會議和上級財政工作會議安排部署，堅持穩中求進工作總基調，實施更加積極的財政政策，堅持黨政機關習慣過"緊日子"，以深化零基預算改革為牽引，推進財稅體製改革，加強財政科學管理，推動全縣財政持續穩健運行，為圓滿完成"十四五"規劃目標任務、實現"十五五"良好開局提供有力保障。

二、編製原則

（一）全麵實施零基預算。貫徹落實《關於全麵深化零基預算改革的指導意見》要求，堅持以收定支，以零為基、以事定錢、以效促用，全麵深化零基預算改革，確保"資金跟著項目走、項目跟著政策走"，打破支出僵化固化格局，突出項目排序"輕重緩急"，嚴把項目關口。

（二）優先保障"三保"支出。將人員工資及工資附加性支出等財政供養人員經費打滿打足，盡量保障單位運轉經費，足額保障教育、社會保障、衛生健康等基本民生支出，築牢兜實"三保"底線。

（三）堅持習慣過"緊日子"。堅持有保有壓，嚴格落實習慣過"緊日子"各項規定，行政運行經費持續壓減，大力壓減非剛性非重點支出。持續規範統一縣直單位住房公積金、養老保險、醫療保險等繳存（繳費）基數。

（四）提升預算管理績效。樹牢預算績效理念，低效資金一律整改，無效資金一律收回，沉澱資金一律盤活，體現獎優罰劣和激勵相容導向，切實提高資金效益和政策效果。

（五）確保財政平穩運行。強化監督檢查結果運用，將績效評價、財會監督、巡視巡察、審計結果與預算安排有效銜接，嚴肅財經紀律，嚴禁違規舉債行為，緩釋政府債務風險，堅決守好債務、"三保"、庫款三條底線。

三、2025年預算安排口徑

2025年財政供養一級預算單位82個(鄉村振興局合並到農業農村局，新增社會工作部），二級預算單位7個（衛計執法局合並到疾控中心）。

（一）人員類支出

1．基本工資和津補貼：按2024年11月份在職人數、編製數和人事部門核定的工資標準進行安排。

2．機關事業單位基本養老保險：根據在職人員工資總額（含基礎性績效）的16%進行安排。

3．基本醫療保險（含生育保險）：按照2024年11月份在職人員工資總額的8.7%進行安排。

4．工傷保險：按照2024年11月份在職人員工資總額的0.48%進行安排。

5．住房公積金：按照2024年11月份在職人員工資總額（含基礎性績效和獎勵性績效）的12％安排。

6．年終獎金（十三個月工資）：按照2024年11月份基本工資安排。

7．績效獎：按2024年11月份在職人數進行安排，其中：基礎性績效1萬元/人，獎勵性績效0.4萬元/人。

8．鄉鎮工作補貼：按照組織人事部門審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。

9．撫恤費：根據人事部門核定的單位撫恤人數、金額安排。

10．離退休人員經費（含"七節一生"補助）：按照社保所全額行政事業單位退休人數7400元/人、年安排。

（二）運轉類支出

1、運轉（公用）類

按照2024年11月份在職人數分類分檔，（含黨建經費、職工教育培訓費1.5%、職工福利費2.5%）：

（1）行政單位

四大家及常委單位公用經費標準為1.6萬元/人、年，安排單位是：縣委辦、人大辦、政府辦、政協辦、組織部、宣傳部、統戰部、社工部、政法委。

特定類單位公用經費標準為2萬元/人、年，安排單位是：司法局、編辦、財政局、發改局、應急管理局、城管執法局、統計局、信訪局。

一般行政單位公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：市場監管局、工商聯、婦聯、團委、數據局、縣委網絡安全和信息化委員會辦公室、文學藝術界聯合會、檔案館、縣委黨史研究室、科協、文旅廣體局、教育局、黨校、住建局、交通運輸局、自然資源局、總工會、高新區管委會、供銷社、農業農村局、林業局、水利局、科工信局、人社局、醫療保障局、殘聯、民政局、衛健局、退役軍人事務局、商務局。

（2）事業單位

事業單位公用經費標準為1.3萬元/人、年，安排單位是：老幹部服務中心、社會治理和網格化信息中心、融媒體中心、公路建設養護中心、開雲新區管委會、農科所、九觀橋水庫、新橋水庫、紅旗水電管理所、萱洲國家濕地公園管理處、紫金山林場、殯儀館、婦幼保健計生服務中心、疾病控製中心、機關事務接待中心。

（3）辦案單位

辦案單位公用經費標準為3萬元/人、年，安排單位是：紀委監委、公安局、交警隊、巡察辦、審計局。

（4）鄉鎮

鄉鎮公用經費標準為1.5萬元/人、年，安排單位是：萱洲鎮、永和鄉、長江鎮、福田鋪鄉、嶺坡鄉、白果鎮、貫塘鄉、新橋鎮、江東鄉、東湖鎮、店門鎮、開雲鎮。

2、運轉（其他）類

（1）工會經費：按照2024年11月份在職人員工資總額的2％安排（其中：40%安排到總工會）。

（2）公務用車經費：按照公車改革方案，參改單位以上年安排渠道和標準按保留車輛數安排。

有用車編製並配置了公務用車的全額預算單位按照保留車輛2萬元/年、車的標準安排公務用車維護經費，並入公用經費。

（3）公務交通費：參公單位發放的公務交通補貼，按照2024年審批數據安排預算，等審批核算後由單位按實發放。事業單位發放的公務交通補貼財政不作安排，由單位在其他資金和結餘資金中按實發放。

（三）特定類項目

特定項目實行項目庫管理，所有特定項目都要上報項目績效目標，堅持集中財力辦大事的原則，首先保證國家標準的基本民生項目，保證縣委、縣政府確定的重點政策、重點項目，從嚴控製一般性支出。

所有特定類項目都要提供政策依據：

1、中央和省市文件；

2、縣委常委會、政府常務會議紀要；

3、項目實施的必要性和可行性研究報告（基建、大型修繕、信息化建設、車輛購置等需立項或前置審批項目，必須附相關部門審批文件）。

四、2025年預算收支計劃安排情況

（一）一般公共預算安排情況

1．一般公共預算收入安排情況

2025年，全縣一般公共預算收入安排148149萬元，比上年增加1551萬元，增長1.06%。分級次安排：地方一般公共預算收入安排113000萬元，比上年增加3426萬元，增長3.13%；上劃中央稅收安排27685萬元，比上年減少1176萬元，下降4.07%；上劃省級稅收安排7464萬元，比上年減少699萬元，下降8.56%。分結構安排：地方稅收收入安排79000萬元，比上年增加1779萬元，增長2.3%；非稅收入安排34000萬元，比上年增加1647萬元，增長5.09%。分部門安排：稅務局收入123149萬元，比上年增加5596萬元，增長4.76%；財政局收入25000萬元，比上年減少4045萬元，下降13.93%。

2．一般公共預算支出安排情況

2025年，全縣一般公共預算支出安排293585萬元，較上年預算300210萬元減少6625萬元，下降2.21%。

3．一般公共預算收支平衡情況

2025年，全縣一般預算收入安排113000萬元，上級補助收入187092萬元，本年收入合計300092萬元，上年結餘收入96萬元，收入總計300188萬元；全縣一般公共預算支出安排293585萬元，上解支出6507萬元，本年支出合計300092萬元，上年結轉支出96萬元，支出總計300188萬元，一般公共預算收支體現平衡。

（二）政府性基金預算安排情況

2025年，全縣政府性基金預算收入安排70900萬元，其中：國有土地使用權出讓收入70000萬元，城市基礎設施配套費收入500萬元，汙水處理費收入400萬元。上年結餘收入39535萬元，收入總計110435萬元。

2025年，全縣政府性基金預算支出安排70900萬元，其中：國有土地使用權出讓支出安排60500萬元，城市基礎設施配套費支出安排500萬元，汙水處理費安排的支出400萬元，債券付息支出安排9500萬元。上年結轉支出39535萬元，支出總計110435萬元，政府性基金預算收支體現平衡。

（三）社會保險基金預算安排情況

2025年，全縣社會保險基金收入安排57875萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入22294萬元，機關養老保險基金收入35581萬元。

2025年，全縣社會保險基金支出安排50626萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出15045萬元，機關養老保險基金支出35581萬元，收支相抵，結餘7249萬元。

（四）國有資本經營預算安排情況

2025年，全縣國有資本經營預算收入安排700萬元，其中：縣城市和農村建設投資有限公司400萬元，縣經濟開發區建設投資開發有限公司200萬元，衡山縣自來水公司50萬元，黃花坪糧庫30萬元，嶽北糧庫20萬元。上年結餘收入613萬元，收入總計1313萬元。

2025年，全縣國有資本經營預算支出安排700萬元，其中：其他國有資本經營預算支出700萬元。上年結轉支出613萬元，支出總計1313萬元，國有資本經營預算收支體現平衡。

五、預算支出安排情況說明

（一）編製特點

2025年支出預算編製，落實全麵深化零基預算改革的各項要求，堅持破立並舉、能增能減、有保有壓，進一步優化財政資源配置、提高財政資金使用效益，體現五個方麵特點：一是製定一組清單。堅持問題導向，摸清真實家底，製定事項清單、收入清單、賬戶清單、資產清單、問題清單等清單，結合縣域實際找準編製重點，在解決問題中提升改革實效。二是突出兩大重點。秉持"小錢小氣、大錢大方"理念，堅持不該花的錢一分也不花，把有限資金用在刀刃上，聚焦縣委、縣政府重大決策部署，加大政策統籌、資金整合、工作協同力度，集中財力辦好大事要事。三是打破三個基數。零基預算改革"破基數"是根本，全麵打破基金預算、專項預算和部門預算基數，進一步做實預算特別是政府性基金預算，確實減少財政收支缺口。四是堅持四項原則。按"以收定支""以零為基""以事定錢""以效促用"原則編製預算，構建有保有壓、突出重點、統籌有力、講求績效的預算安排機製，強化預算編製的精準度和預算執行的剛性度。五是嚴明五級順序。堅持有多少錢辦多少事，全年預算支出按照"三保"支出、政府債務還本付息支出、大事要事支出、一般性事業發展支出、其他支出五級支出優先順序安排，前序支出未足額保障的，不得安排後序支出，兜牢兜實"三保"、化債等剛性支出底線。

（二）壓減支出情況

按照零基預算改革要求，堅持量入為出、量力而行，強化專項資金、跨層級資金、跨部門資金、單位資金等各類資金統籌，不再采取"基數+增長"方式安排部門預算，所有支出預算以零為起點，加大保障人員類經費，有效控製運轉類經費，大幅壓減特定項目類經費，特定項目類支出結合上級要求、財力狀況、輕重緩急、實際需求、績效情況等因素進行統籌安排。按照以上原則共清理整合壓減大類預算項目36個，壓減資金3.24億元。

其中:爭資爭項減少100萬元，招商引資減少100萬元，政府采購資金減少962萬元，治安協警工資及運轉經費減少289.5萬元，普通教育專項支出減少1011.93萬元，規範民辦義務教育回收資金減少2500萬元，公立幼兒園回收、置換、設備購置項目減少200萬元，融媒體運行經費減少195.84萬元，民政專項工作經費減少178萬元，其他救助供養減少501.93萬元，敬老院建設及運行經費減少501.84萬元，勞動保障專項經費減少163.28萬元，機關事業單位職業年金繳費支出減少700萬元，其他優撫支出減少391.35萬元，突發公共衛生專項經費減少562萬元，衛生基礎設施建設減少280萬元，醫務人員臨時性工作補貼減少350萬元，衛生醫藥體製改革財政補助減少1496.74萬元，公務員醫療補貼減少300萬元，城管協管員經費減少103萬元，白南高速資金減少3630.18萬元，油茶產業發展資金減少120萬元，扶持壯大村級集體經濟發展專項資金減少200萬元，創業擔保貸款基金減少100萬元，濕地保護專項經費減少100萬元，其他非稅撥款安排的支出減少1143萬元，征地和拆遷補償支出減少7900萬元，政府項目征拆安置區建設減少500萬元，土地開發支出減少400萬元，補助被征地農民支出減少300萬元，企業發展專項資金減少5500萬元，城鄉生活垃圾收集、壓縮、處理資金減少300萬元，文明創建經費減少100萬元，河長製經費減少100萬元，其他國有土地使用權出讓收入安排的支出減少600萬元,城市建設管理減少500萬元。

（三）重點保障情況：

1．"三保"支出足額安排。堅持"三保"支出在預算編列中的優先順序，牢牢將"三保"支出控製在全縣預算大盤子內，按照政策規定的保障範圍和標準測算"三保"支出需求，足額編列、不留缺口。著力保障幹部職工的切身利益，打滿打足單位的基本工資、津補貼、住房公積金、養老保險、醫療保險等人員和運轉經費，安排人員經費98723萬元，運轉經費8545萬元。堅決落實"將財力向基層傾斜"要求，鄉鎮經費安排15099萬元，其中：鄉鎮政府安排9709萬元，村、社區經費安排5390萬元，確保基層政權平穩運行。

2．民生福祉持續改善。一是推進義務教育均衡發展，著力提升農村學校和薄弱學校辦學水平，全麵提高義務教育質量，安排義務教育均衡發展5897萬元，農村中小學校舍維修資金941萬元，普通教育專項支出7643萬元。二是嚴格落實養老金、城鄉低保、優撫對象等補助政策，強化對特困人員、殘疾人的兜底保障，安排城鄉居民基本養老保險補助資金13262萬元，城鄉低保補助3542萬元，特困人員救助供養3252萬元。把穩就業作為重中之重，支持高校畢業生、農民工、退役軍人等重點群體就業、創業，安排就業創業補貼2076萬元。持續加大公共衛生投入力度，全麵提升醫療服務水平，築牢保障人民健康防線。安排基本公共衛生服務3289萬元，衛生醫藥體製改革經費1975萬元，突發公共衛生專項經費438萬元，財政對城鄉居民基本醫療基金補助1274萬元，衛生基礎設施建設100萬元。三是持續推進鄉村振興建設，安排農業支持保護補貼資金5345萬元，糧食生產發展資金5500萬元，鞏固脫貧銜接鄉村振興資金3830萬元。

3．債務底線守穩守牢。平滑償債高峰，規避債務風險，堅決守住不發生區域性、係統性債務風險的底線，安排政府債務還本付息資金28294萬元。

4．重大決策保障有力。錨定縣委、縣政府"製造立縣、文旅興城"發展戰略，安排重點片區發展資金2500萬元，文化旅遊產業發展資金1000萬元。

（四）編製說明

1．人員經費安排情況。2025年預算安排98723萬元，較上年預算88377萬元增加10346萬元，增長11.71%。其中：基本工資和津補貼為57805萬元（增人增資預留5000萬元、一次性調資6200萬元），較上年預算51971萬元增加5834萬元，增長11.23%；機關事業單位基本養老保險金額為9627萬元（一次性調資700萬元），較上年預算8248萬元增加1379萬元，增長16.72%；基本醫療保險預算金額為4455萬元（一次性調資400萬元），較上年預算3966萬元增加489萬元，增長12.33%；工傷保險預算金額為224萬元，較上年預算增加224萬元，增長100%；住房公積金預算金額為7183萬元（一次性調資500萬元），較上年預算6473萬元增加710萬元，增長10.97%；十三個月工資預算金額為2980萬元（一次性調資400萬元），較上年預算2525萬元增加455萬元，增長18.02%；績效獎預算金額為10811萬元（預留績效獎1725萬元），較上年預算9847萬元增加964萬元，增長9.79%；鄉鎮工作補貼預算金額為2948萬元，較上年預算2813萬元增加135萬元，增長4.8%；退休人員經費預算金額為2311萬元，較上年預算2159萬元增加152萬元，增長7.04%；撫恤金379萬元，較上年375萬元增加4萬元，增長1.07%。

2．運轉經費安排情況。2025年預算安排8545萬元，同口徑較上年預算增加300萬元，增長3.64%。

3．鄉鎮經費安排情況。2025年預算安排15099萬元，較上年預算14129萬元增加970萬元，增長6.87%。其中：鄉鎮政府預算安排9709萬元，較上年預算8945萬元增加764萬元，增長8.54%；村、社區經費預算安排5390萬元，較上年預算5184萬元增加206萬元，增長3.97%。

4．特定項目安排情況。2025年預算安排260438萬元，較上年預算279532萬元減少19094萬元，下降6.83%。

一般公共服務支出: 公車改革專項300萬元（增加280.8萬元），信訪穩控經費183.6萬元（減少8.4萬元），立功嘉獎人員獎勵經費160萬元，財稅事業費3100萬元，政府采購資金2138萬元（基金，減少962萬元），爭資爭項經費200萬元（減少100萬元），招商引資專項經費200萬元（減少100萬元），第五次經濟普查工作經費61萬元（減少69萬元），巡察經費200萬元（增加80萬元）。

公共安全支出：協警工資及運轉經費2164萬元（減少368萬元），禁毒工作經費349.84萬元（減少59.94萬元）。

教育支出：義務教育均衡發展5897萬元（減少719萬元），農村中小學校舍維修資金941萬元（減少72萬元），普通教育專項支出7643.33萬元（減少1011.93萬元），教育費附加1707.85萬元（增加39.85萬元），規範民辦義務教育回收資金0萬元（星源學校2500萬元，取消），公立幼兒園回收、置換、設備購置項目200萬元（減少200萬元）。

文化體育與傳媒支出：重點片區發展資金2500萬元（基金），文化旅遊產業發展資金1000萬元（增加500萬元）。

社會保障與就業支出：城鄉低保補助3542萬元（減少2.28萬元），特困人員救助供養3252萬元（減少9.9萬元），機關事業單位職業年金繳費支出2300萬元（減少700萬元），對機關事業單位基本養老保險基金的補助20718萬元（增加2609萬元），就業創業補貼2076萬元（增加186萬元），城鄉居民基本養老保險補助資金13262萬元（增加2181.25萬元），企業關閉破產補助300萬元（減少50萬元），死亡撫恤1200萬元。  

衛生健康支出：基本公共衛生服務3288.66萬元（增加148.12萬元），衛生醫藥體製改革經費1975萬元（減少1496.74萬元），突發公共衛生專項經費438萬元（減少562萬元），行政事業單位其他醫療1296萬元，公務員醫療補貼700萬元（減少300萬元），財政對城鄉居民基本醫療基金補助1273.86萬元（轉移支付資金市級統籌），衛生基礎設施建設100萬元（減少280萬元），醫務人員臨時性工作補貼0萬元（取消）。

住房保障支出：廉租房、公租房和棚戶區改造資金2530萬元（減少544萬元），危房改造資金157.75萬元（減少111.25萬元）,居民自建房整治、農房質量監管140萬元（減少60萬元）。

城鄉社區建設資金：協管員經費284萬元（減少103萬元），白南高速資金0萬元（取消），城鄉建設與管理4300萬元（基金），城市基礎設施配套費支出500萬元（基金，減少500萬元），城鄉汙水處理資金3500萬元（基金），城鄉生活垃圾收集、壓縮、處理資金2000萬元（基金，減少300萬元）。

鄉村振興及農業生產發展：農業支持保護補貼資金5344.96萬元（增加114.36萬元），糧食生產發展資金5500萬元（增加500萬元），鞏固脫貧銜接鄉村振興資金3830萬元（增加10萬元），第三次全國土壤普查工作經費100萬元（減少20萬元），農業保險保費補貼4292.34萬元（增加392.34萬元），環境保護及礦山治理1500萬元（基金）。

其他支出：征地和拆遷補償資金18200萬元（基金，減少7900萬元），政府項目征拆安置區建設500萬元（基金，減少500萬元），土地開發支出6000萬元（基金，減少400萬元），交通公路建設3500萬元（基金），支持企業發展專項資金14500萬元（基金，減少5500萬元），還本付息28294萬元（增加5000萬元），信息類專項1800萬元（新增），預備費1700萬元。

第三部分

衡山縣稅收返還和轉移支付情況

2025年，衡山縣稅收返還和轉移支付預算187092萬元，比上年增加3084萬元，增長1.68%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還5306萬元。其中：

所得稅基數返還收入260萬元;

成品油稅費改革稅收返還收入1220萬元;

增值稅稅收返還收入2403萬元；

消費稅稅收返還收入21萬元；

其他返還性收入1402萬元;

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付159218萬元。其中：

1、 均衡性轉移支付45038萬元;

2、縣級基本財力保障機製獎補資金13504萬元;

3、其他補助100676萬元。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付22568萬元。

第四部分

衡山縣舉借政府債務情況

（一）2024年地方政府債務限額餘額情況

2024年，政府債務總限額46.51億元，其中一般債務限額17.97億元，專項債務限額28.54億元。截止2024年底，地方政府債務餘額48.47億元，其中一般債務餘額17.22億元，專項債務餘額31.25億元。

（二）2024年地方政府債券發行及還本付息額

2024年，衡山縣地方政府債券發行額13.3億元（含再融資債券），其中：發行一般債券2.49億元，專項債券10.81億元，平均期限14年，平均利率2.28%。

2024年衡山縣償還地方政府債券本金3.5億元，其中一般債券本金2.11億元，專項債券本金1.39億元。

2024年衡山縣支付地方政府債券利息1.28億元，其中一般債券利息0.55億元，專項債券利息0.73億元。

(三)2025年地方政府債務還本付息預算數

2025年，衡山縣政府債務還本付息預算數3.72億元，其中：一般債券還本付息預算數2.77億元，專項債券還本付息預算數0.95億元。

(四)2025年地方政府債務限額情況

2025年，政府債務總限額50.51億元，其中一般債務限額18.33億元，專項債務限額32.18億元。

(五)2025年新增地方政府債券資金安排情況

2025年我縣地方新增債券資金38800萬元，按照上級文件要求重點向環保、水利、交通基礎設施等與我縣經濟轉型升級和社會發展相關的重點領域、薄弱環節傾斜，與年初預算統籌安排，加大教育、棚戶區改造等有考核要求項目的支持力度，發揮新增債券引導和帶動作用，為穩定經濟、改善民生加力增效，具體安排方案如下：

（1）農村公路項目260萬元。

（2）開雲新區基礎設施建設1000萬元。

（3）消防裝備建設項目100萬元。

（4）S214衡山縣永和至糖鋪公路工程（萱洲互通連接線至虎園）500萬元。

（5）金溪片區城鎮一體化基礎設施建設500萬元。

（6）南嶽高速萱洲互通及連接線工程940萬元。

（7）衡山西高鐵經濟帶交通樞紐建設項目8000萬元。

（8）衡山縣職業中等專業學校產教融合建設項目2000萬元。

（9）衡山縣第二汙水處理廠擴建項目7000萬元。

（10）南嶽衡山雷缽峰旅遊基礎設施建設項目4700萬元。

（11）衡山縣2024年城鎮老舊小區改造（增補）配套基礎設施建設項目11500萬元。

（12）衡山縣黃花新區棚戶區改造工程建設項目（置換存量隱性債務項目）500萬元。

（13）棚戶區改造城中村開雲新城項目（置換存量隱性債務項目）750萬元。

（14）衡山縣開雲新城棚戶區改造及配套基礎設施工程項目（置換存量隱性債務項目）650萬元。

（15）衡山縣開雲鎮環溪村、開雲南路北側、甘棠橋、紫巾社區棚戶區改造項目建設（置換存量隱性債務項目）400萬元。

第五部分

衡山縣"三公"經費預算安排情況說明

經縣財政局匯總，縣級部門，包括縣級行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）、鄉鎮（街道）、事業單位和其他單位使用當年一般公共預算撥款（包括一般公共預算經費撥款和納入一般公共預算管理的非稅收入）安排的2025年"三公"經費預算為502萬元，其中，公務接待費267萬元，因公出國（境）費0萬元，公務用車購置及運行維護費235萬元（其中，公務用車購置費 0萬元，公務用車運行維護費235萬元）。 

2025年縣級"三公"經費預算匯總數較去年下降17萬元，主要是各單位按照中央、省、市和縣關於厲行節約，壓減一般性支出的要求，嚴控"三公"經費。 

第六部分

衡山縣重大政策和重點項目績效申報情況

一、2025年重大政策和重點項目：

1、糧食生產及發展；

2、城鄉居民基本養老保險補助資金；

3、基本公共衛生服務；

4、對機關事業單位基本養老保險基金的補助；

5、農村義務教育階段學校教師特設崗位專項資金；

6、城市居民最低生活保障；

7、困難人群救助供養；

8、農村居民最低生活保障；

9、縣級儲備糧、臨儲糧經費；

二、績效目標申報表（附件四）

第七部分

銜接鄉村振興資金情況說明

2025年本級銜接鄉村振興資金安排分配情況如下，上級資金安排分配情況及相關政策辦法在專項資金公示中進行單獨公示。

第八部分  附件

附件一：2025年人大預算批複決議

附件二：衡山縣2025年財政預算公開套表（共25張表）

附件三：衡山縣2025年績效目標管理的說明

附件四：衡山縣2025年重點項目績效目標申報表