2023年工作總結及2024年工作思路

2023年是全麵貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是"十四五"規劃的關鍵之年，是我國踏上全麵建設社會主義現代化國家新征程、向第二個百年奮鬥目標進軍的重要一年，衡山縣財政局在縣委、縣政府的正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全麵貫徹黨的二十大精神，堅持穩中求進工作總基調，落實高質量發展要求和更加積極有為的財政政策，為全縣經濟平穩發展提供有力保障。現將今年以來工作情況匯報如下：

一、2023年主要工作完成情況

（一）全力以赴抓收入。圍繞年度收入目標，全力抓重點、補短板、強弱項，與稅務及各非稅執收部門密切配合，強化重點稅源監控和非稅收入征管，實現財政收入穩中向好、進中提質，較好地發揮了財政保障和重要支柱作用。1-11月，全縣一般公共預算收入完成15.66億元，為預算的106.2%，增長18.5%。地方一般公共預算收入完成12.61億元，為預算的125.3%，增長25.7%。其中地方稅收收入完成6.38億元，增長11.5%；非稅收入完成6.23億元，增長44.6%，地方一般公共預算收入增幅位居全市第一。特別是，以國有"三資"清查處置行動為抓手，實現城鄉供水、砂石土礦等資產資源處置收入3.72億元，為財稅增收提供堅實支撐。

（二）真抓實幹強保障。嚴格過"緊日子"要求，預算安排實行"兩增一減"，加大人員類和運轉類經費保障力度，分別較上年增長9%、1.1%，同時按湘政發〔2022〕14號等文件要求，對各預算單位非生產性支出進行壓減，壓減率17.8%，騰出財力保"三保"等重點剛性支出。完成一般公共預算支出31.33億元，增長13.3%，其中教育、社保就業、農林水等領域保障較好，分別支出6.37億元、5.35億元、3.93億元，分別增長9.8%、13.4%、9.4%。在保障工資正常發放、機關正常運轉的前提下，積極籌措資金，爭取省市支持，在端午節點兌現2021年下半年、2022年基礎性績效獎，在中秋節點兌現上年度公務員第十三個月工資。

（三）積極穩妥防風險。以深入開展違規舉債和虛假化債自查自糾和融資化債專項行動為抓手，加大隱債化解力度，截至11月底，全縣三類債務餘額65.25億元，其中隱性債務19.68億元，較上年底淨減1.26億元，債務風險穩定控製在黃色風險提示區。健全常態化全口徑債務管控機製，落實到期一般債、專項債等政府性債務付息，1-11月債務付息10432萬元，增長10.2%。在全縣組織開展資產資源清查摸底，歸集"文華軒"、糧食係統及其他行政事業單位資產2億元以上，分別注入兩個平台公司，有效提升資產融資杠杆效能。

（四）多管齊下嚴監管。按照黨中央、國務院和省委、省政府先後印發的《關於進一步加強財會監督工作的意見》《關於進一步加強財會監督工作的實施方案》等文件精神，加強財會監督，嚴肅財經紀律。開展"三湘護農"惠農補貼資金自查自糾，財政聯合縣農業、民政、住建、教育等部門發現並整改問題45個。同時，加強"三湘護農"政策講解和業務培訓，工作成果得到省紀委認可，獲評省級"三湘護農"示範縣；開展全縣預算單位賬戶進行專項清查，注銷到期及不合理的賬戶41個，收回資金2233萬元，規範各預算單位賬戶使用；加大行政事業單位往來款清理清收力度，收回預算內、外往年借款4057.49萬元，清收各單位賬戶往來資金3524萬元。製定《衡山縣行政事業單位往來款項管理暫行辦法》《衡山縣鄉鎮財政現金管理實施意見》等管理製度，用製度嚴控財務風險、廉政風險。

（五）千方百計促發展。拿出800萬元真金白銀，兌現上年度單位和企業財源建設獎勵，繼續完善財稅收入、爭資爭項、招商引資、融資化債等績效獎懲辦法，進一步激發全縣上下擴財源、培稅源工作能動性；優化政府采購服務，提升財政評審效率，1-11月，完成交易數8497筆，實現交易額2.85億元；共評審項目281個，送審金額13.09億元，審減金額1.76億元，核減率13.4%，實現審核效率和質量"雙提升"；建立健全"首問責任製"、"限時辦結製"和"責任追究製"，打造服務機關、高效部門、廉潔團隊，全麵提升財政為民服務溫度、業務辦理速度和作風整治力度。

（六）善作善成爭先進。2023年度我局非稅收入征管、稅政法製、行政係統業務、信息宣傳獲評省財政廳先進單位。基本公共衛生服務獲評省衛健委、省財政廳先進。

二、當前麵臨形勢及壓力

一是增收後勁乏力。地方收入後勁乏力。從稅收看，全縣主體稅種、重點行業、骨幹稅源稅收貢獻走低；從非稅看，近兩年非稅收入高增主要依靠公安罰沒、礦權出讓、國資處置等一次性非稅收入，正常非稅收入嚴重不足，非稅收入不可預見性、不可持續性增強。同時，基金收入質量不高。土地市場持續遇冷，房企購地信心不足，土地出讓金收入較往年有較大差距，且實際貢獻地方可用財力不足。

二是支出負擔加重。基本民生類項目提標擴麵，上級出台的政策和安排項目要求地方財政配套較多，落實中央、省、市決策部署保障方麵新增支出增加，財政收支平衡矛盾嚴峻。部分單位"增收節支""花錢問效"意識不強，影響預算編製精準度和執行約束力，保財政平穩運行壓力空前之大。

三是債務風險凸顯。依據測算結果，2023-2025年三類債務到期還本付息將達到高峰期，除政府性債務還本付息已納入年初預算能有效保證外，隱性債務、關注類債務還本付息壓力巨大。主要化債單位造血功能不足、化債手段單一，總體進度偏慢。

三、2024年工作措施

（一）財源建設開創新局麵。一是全力抓好收入。積極配合稅務部門加大稅收征管力度，應收盡收，確保完成一般公共預算收入增長的預期目標。以厚植財源，做大財政蛋糕作為第一要務，不斷創新工作思路，著力務實舉措，做優財源，持續推動財政收入有質量、可持續。二是全力爭資爭項。主動作為，積極溝通，爭取各領域上級專項轉移支付資金取得突破。同時緊盯中央、省、市財政政策調整動向，協調發改等有關部門，抓緊2024年專項債項目包裝、申報，積極爭取上級重大項目和債券資金支持。三是全力盤活"三資"。在前兩年"摸清"資產底數的工作基礎上，進一步在"用好"和"盤活"上下功夫，完成有盤活價值的資產的權證辦理工作，通過出租、出讓、抵押融資等手段，最大程度發揮閑置"三資"的經濟效益，真正做到變閑為寶，切實激發資產效能。

（二）保障運行突顯新作為。一是提升資金績效。嚴格落實"無績效不預算"的要求，加快《衡山縣縣級預算事前績效評估管理暫行辦法》和《衡山縣縣級預算支出績效運行監控管理辦法》等管理辦法完善、出台，用好預算一體化係統績效管理板塊，將績效目標和預算同步申報、同步審核、同步批複。二是兜牢民生底線。加強"三保"資金統籌，足額納入部門預算，優先編列"三保"支出預算。進一步完善"三保"動態監控機製，依托預算管理一體化係統"三保"項目標識，對"三保"支出執行進度全程跟蹤查詢、分析研判，確保資金用在刀刃上。三是強化重點保障。圍繞"製造興縣、文旅興城"戰略部署，加大縣委、縣政府確定的重大項目、重要片區和中心工作等領域資金需求的保障力度。同時，對標鄉村振興、教育、科技、環保等省市重點考核要求，切實落實支出責任。

（三）化解風險力求新實效。一是規範債券投後管理。按"資金跟著項目走"要求，督促項目主管部門及實施單位加快債券資金使用進度，提升資金使用效益。二是堅決隱債遏增化存。嚴格落實"一債一策""部門責任製"等工作要求，建立健全動態監測預警、減息置換緩釋、財政整肅處置、應急基金平滑等風險應對處置機製，明確債務舉借化解責任。三是力推平台轉型升級。加大投融資公司規範發展和資產歸集注入力度，分年度、分批次將具備融資條件的經營性資產，通過劃撥、交易等形式注入平台公司，幫助平台公司提升融資、造血能力。

（四）財政管理呈現新亮點。一是嚴格直達資金監管。完善財政資金直達監管機製，立足直達資金"常態化""製度化""高效化"管理要求，加強對直達資金分配下達、資金支付、動態監控等方麵工作，嚴禁超進度撥款、虛列支出等人為提高支出進度的現象，確保直達資金規範安全高效使用。二是加強惠農補貼管理。鞏固拓展"三湘護農"專項行動工作成果，通過事前完善基礎信息，事中加強公開公示，事後落實監督檢查三步走，確保惠民惠農財政補貼資金發放準確、及時、安全，保障各項惠民惠農政策的落實落地。三是規範政府采購機製。參照工程類政府采購項目財政評審機製，建立貨物類、服務類政府采購項目市場詢價機製，引入實行第三方詢價機構統一對貨物類、服務類項目進行市場定價，嚴格"先詢價後采購，不詢價不審批"，力爭將政府采購整體節支率提升至10%以上。四是夯實鄉鎮財政基礎。推廣長江鎮和江東鄉財政所省級"標兵財政所"、"先進財政所"創建經驗，結合各鄉鎮實際情況，鼓勵、支持更多財政所勇爭先進，推動鄉鎮財政管理持續向好。

（五）廉政建設譜寫新篇章。一是嚴把廉政關口。將黨風廉政建設主體責任和"一崗雙責"扛牢抓實，旗幟鮮明支持紀檢監察組精準運用"四種形態"，常態化開展"以案釋法、以案釋紀"警示教育，用身邊事教育身邊人，引導係統幹部知敬畏、存戒懼、守底線，確保財政資金、財政運行和財政幹部"三個安全"。二是強化內控建設。通過進一步製定完善中心、股室內部控製工作製度規程、重點業務流程及廉政風險點及防控措施表，使內控意識貫穿於幹部職工的日常工作中，並成為一種自覺和必然的工作準則。切實提高財政部門的風險防控能力和內部管理水平，為財政工作的有序進行提供有力保障。三是築牢法治防線。嚴格落實依法行政要求，紮實開展財政普法宣傳教育，加強法治政府建設。同時，按照《中華人民共和國政府信息公開條例》規定，及時、準確、主動地向社會公開政府信息，讓財政工作在監督下開展，財政資金在陽光下運行。

衡山縣財政局

2023年12月7日