衡山縣審計局關於縣財政2023年度預算執行審計問題整改情況的報告

一、整改工作實施情況

2024年7月30日縣十四屆人大常委會第22次會議聽取並審議了《關於衡山縣2023年度財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況的審計工作報告》。縣人大常委會要求縣政府及各預算執行單位對審計報告中反映的問題要在規定的時間內認真完成整改。

二、整改工作落實情況

（一）縣本級公共財政預算執行中發現問題的整改情況

1.關於"預算編製不科學"的問題，縣財政局一是按照零基預算改革要求，及時向政府和人大匯報、銜接工作，在2025年再編實政府性基金預算；二是2025年預算時，將上年結轉資金納入年初預算。

2.關於"利息收入未及時上繳非稅"的問題，衡山縣財政局已將鄉財管理專戶19.33萬元和財政局代管資金專戶173.84萬元利息收入上繳非稅。該問題已整改到位。

3.關於"應繳未繳水資源費93.15萬元"的問題，縣財政局已督促縣水利局加快征繳工作，目前衡山縣自來水公司已繳22.41萬元，剩餘50萬元將在12月30日前繳入財政專戶，其他單位的水資源費已全部征繳入庫。

4.關於"工資統發人員信息數據錯誤"的問題，縣財政局工資中心於2024年7月通知各單位報送財政統發人員身份證信息，已在工資係統中予以更正。該問題已整改到位。

5.關於"一卡通發放未成功數據未及時更新"的問題，縣財政局已通知相關惠民惠農補貼主管單位對發放未成功的賬戶信息進行核實、修改，目前298條賬戶數據已修改更新。該問題已整改到位。

6.關於"擅自擴大計提基數、違規多提住房公積金"的問題，縣財政局一是加強政策宣傳，在召開2025年部門預算編製會議上，向全縣各預算單位強調"嚴格按照標準繳納住房公積金、醫保、社保基金"。二是在《衡山縣2024年預算編製指南》及《衡山縣關於編製2025年部門預算的通知》中一再明確：嚴格按照預算編製口徑編製機關事業單位養老保險和醫療保險等社會保險繳費基數和住房公積金繳存基數，執行時嚴格按照預算編製口徑，單位不得提高標準、擴大範圍。三是將公積金繳費基數作為財會監督檢查的重點項目，嚴肅財經紀律。

（二）政府債券管理發現問題的整改情況

1.關於"項目進度滯後"的問題，一是衡山縣第三人民醫院門診住院綜合樓建設項目2023年發行專項債券資金2400萬元，目前已開始建設，形成了實物工作量，並按照項目工程進度已撥到位690付萬元，另還有500萬待撥資金在走審批流程。後續將督促項目單位衡山縣第三人民醫院加快項目推進，盡快根據項目進展情況將剩餘專項債券資金撥付到位。二是衡山縣城鄉一體化供水2023年發行專項債券資金23000萬元，該項目為加快推進項目實施，已變更項目立項批複，變更項目實施單位為縣城投下屬子公司衡山縣湘水水務公司，目前該項目已撥付債券資金23000萬元，根據項目進展情況該筆債券資金已撥付到了項目單位。

2.關於"專項債券資金使用不規範11533萬元"的問題，縣城鎮建設開發公司、經建投公司將超範圍使用的資金進行了調賬處理。

3.關於"縣財政未及時撥付專項債券資金25436萬元"的問題，縣財政已撥付23690萬元，剩餘1746萬元將盡快撥付。

(三)財政存量資金及庫款保障情況發現問題的整改情況

1.關於"庫款保障水平較低，存在支付風險"的問題，縣財政局建立"三保"保障動態監測機製，加強庫款調度，按照有保有壓的原則，精準保障重點剛性支出。2024年1-11月我縣國庫庫款保障係數均保持在合理區間以內。

2.關於"財政暫存暫付款清理進度緩慢"的問題，縣財政局按照《衡山縣預算單位賬戶清查專項檢查工作方案》對各預算單位賬戶開展專項檢查工作。通過出具催繳通知書等方式，對各種往來款項加大清收力度，確保逐筆落實到位。2024年1-11月共計清理曆年暫付款3567萬元，清理暫存款9926萬元。

（四）優化營商環境情況發現問題的整改情況

1.關於"未清理確認的待查收入1633.24萬元"的問題，縣財政局未整改到位。

2.關於"以失效文件收取保證金1.41萬元"的問題，縣自然資源局已整改，土地出讓合同履約保證金已於2022年5月30日停止收取。

3.關於"行政處罰證據不充分"的問題，縣住房和城鄉建設局已補充相關證據。

（五）社保基金管理情況發現問題的整改情況

1.關於"城鄉養老保險金存在縣本級財政應撥未撥情況"的問題，縣財政局已撥付1372.9萬元，剩餘2368.1萬元未撥付。

2.關於"基金監管與內部控製不到位"的問題，衡山縣工傷保險服務中心已做部分整改，羅霞工傷管理崗位已調整，由於人員不夠，部分崗位需逐步整改。

3.關於"工傷保險費率差異性浮動政策落實不到位"的問題，縣工傷保險服務中心正在製定《衡山縣工傷保險費率差異性浮動調整實施方案》。

4.關於"部分企事業單位未將本單位全部職工繳納工傷保險費，存在應保未保情況"的問題，縣工傷保險服務中心已督促各企事業單位補齊在職職工工傷保險參保繳費。

5.關於"工傷預防費支出不規範"的問題，縣工傷保險服務中心已整改到位，補齊了電子賣場手續。

6.關於"其他支出勞務費列支不規範"的問題，縣工傷保險服務中心在今後工作中嚴格按照電子賣場規定執行。

7.關於"違規向不符合條件的供養親屬發放供養親屬撫恤金"的問題，對方單位常寧市工傷保險服務中心已立行立改，2024年4月係統已作待遇終止停發處理，該問題已整改到位。

8.關於"退休後領取一次性工傷醫療補助金2.47萬元"的問題，縣工傷保險服務中心已於2024年4月26日追回陳雪球工傷醫療補助金24706.8元，該問題已整改到位。

9.關於"重複享受工傷保險待遇和醫療保險待遇"的問題，縣工傷保險服務中心在2023年5月金保二期係統上線後，此類情況已杜絕。

10.關於"超範圍報銷醫療費"的問題，縣工傷保險服務中心在2023年5月金保二期係統上線後，此類情況已杜絕。非工傷範圍及非目錄藥品款，將在協議機構質保金內扣回至基金。

（六）部門預算執行發現問題的整改情況

1.關於"超標準發放信訪崗位津貼0.38萬元"的問題，縣水利局在審計期間已將上述津貼全部退回，該問題已整改到位。

2.關於"應征未征水資源費93.15萬元"的問題，縣水利局已將上述水資源全部征繳，該問題已整改到位。

3.關於"違規發放公職人員移民直補資金、死亡人員移民直補資金、外遷人員移民直補資金3.82萬元"的問題，縣水利局已追回違規發放的移民直補資金，該問題已經整改到位。

4.關於"21人移民直補資金共1.26萬元發放未成功"的問題，縣水利局已補發，該問題整改到位。

5.關於"52位戶主死亡未變更銀行賬戶信息"的問題，縣水利局已調整移民人口信息，該問題整改到位。

6.關於"預算編製不完整：未將債券資金、工程補助資金等專項資金3885萬元納入年初預算"的問題，縣交通局已做出解釋說明。

7.關於"應付未付工程進度款143.48萬元"的問題，縣交通局正積極籌集資金，該問題未整改到位。

8.關於"中標單位未按規定繳納履約保證金"的問題，由於該項目已完工，無需再補繳納保證金，縣交通局將在今後的工作中嚴格履行相關條款。

9.關於"部分簽證把關不嚴，多計工程造價款2.69萬元"的問題，縣交通局已將多計的工程款收回，該問題已整改到位。

10.關於"超標準收取醫療服務費"的問題，縣婦幼保健計劃生育服務中心已調整收費價格，該問題已整改到位。

11.關於"醫療商品采購不合規"的問題，縣婦幼保健計劃生育服務中心已補充相關手續及票據，該問題已整改到位。

12.關於"往來賬未及時清理"的問題，衡山縣婦幼保健計劃生育服務中心已對賬務進行了處理。

13.關於"固定資產未入賬"的問題，縣婦幼保健計劃生育服務中心已按照相關規定逐步、分批錄入資產管理信息係統，該問題已整改到位。

14.關於"預算編製不科學。培訓費無預算，實際支出為2.13萬元"的問題，縣應急管理局於2024年度已將培訓費納入預算管理。

15.關於"在其他經濟科目中列支公務用車運行維護費2.84萬元"的問題，縣應急管理局將在以後的工作中做好預算，並嚴格按預算執行。

16.關於"辦理工程支付業務不規範，將工程款支付至未經授權的公司和個人賬戶中"的問題，縣應急管理局已將不規範支出收回財政，並由財政重新轉入中標單位，該問題已經整改到位。

17.關於"超標準發放自然災害救助資金"的問題，縣應急管理局已發出整改函，責成江東鄉應急辦將超標準發放資金收回上交縣財政。